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以前年度有已勾選但未抵扣的進項稅，本期發(fā)現(xiàn)后，更正申報后產(chǎn)生多交稅款，在本期進行先抵后退，應該怎么做分錄？
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同學您好，在以前年度已勾選未抵扣進項稅的時候那部分進項稅是怎么賬務處理的呢？是做進項稅轉(zhuǎn)出了嗎？
2024 11/06 10:00
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2024 11/06 10:08
當時應該沒發(fā)現(xiàn)勾選了但沒抵扣上，當時的留底比較多，足夠抵扣當月的稅款，所以沒做轉(zhuǎn)出的分錄
陳珊老師 
2024 11/06 10:31
同學您好，比如說您公司之前進項稅勾選了100萬但是只抵扣了80萬，但是在賬務處理上做的應交稅費應交增值稅進項稅應該是100萬，所以賬上面應該應該有一個留抵的20萬，如果一直沒有做進項稅額轉(zhuǎn)出，賬上的應交稅費-增值稅的留抵金額和申報表上的應該是不一致的，這20萬就一直在賬上，現(xiàn)在就不需要做任何的賬務處理，如果賬上的應交稅費-增值稅的留抵金額和申報表一致了，那這20萬肯定是做了進項稅額轉(zhuǎn)出處理，現(xiàn)在把轉(zhuǎn)出的反向做分錄就行了
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