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問題已解決
老師好，如果是在過年過節(jié)等時(shí)候，采購(gòu)煙酒禮品送給大客戶、VIP 客戶，這種情況要視同銷售，按照公司賣煙酒來(lái)計(jì)算相應(yīng)的稅款，這要怎么計(jì)算稅款？要交什么稅呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、采購(gòu)
借：庫(kù)存商品
? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈(zèng)送客戶
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
? ? ?貸：庫(kù)存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
一般確認(rèn)的銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購(gòu)商品的含稅價(jià)款。
2024 11/05 10:23
84784981 
2024 11/05 10:25
如果開回來(lái)的是普通發(fā)票呢？基本是買回來(lái)就直接送完出去了的
家權(quán)老師 
2024 11/05 10:29
一樣的，對(duì)外贈(zèng)送要視同銷售，進(jìn)項(xiàng)含稅做費(fèi)用
84784981
2024 11/05 10:41
普通發(fā)票沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是不是：借：庫(kù)存商品，貸：銀行存款，贈(zèng)送時(shí)： 借：管理/銷售-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：庫(kù)存商品
家權(quán)老師
2024 11/05 10:42
是的，就是那樣做的
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