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沒看懂老師

上個月收到的，沒開發(fā)票

好的，如果上個月已經(jīng)收到了租金，但還沒有開發(fā)票，你需要盡快開具發(fā)票來符合稅務規(guī)定。在賬務上，應該在收到租金的當月記錄為“應收賬款”，并在開具發(fā)票時，將其轉為“已收賬款”，同時確認為租金收入。這樣既符合會計原則，也滿足稅務要求。

好的，如果上個月已經(jīng)收到了租金，但還沒有開發(fā)票，你需要盡快開具發(fā)票來符合稅務規(guī)定。在賬務上，應該在收到租金的當月記錄為“應收賬款”，并在開具發(fā)票時，將其轉為“已收賬款”，同時確認為租金收入。這樣既符合會計原則，也滿足稅務要求。

是分次收的，才收第一次，沒開發(fā)票

如果是分次收租金，目前只收到了第一筆，還未開發(fā)票，建議盡快為這第一筆款項開具發(fā)票。在賬務處理上，將這部分款項記入“應收賬款”。當你開具發(fā)票后，再將對應金額從“應收賬款”轉為“已收賬款”，同時確認為租金收入。這樣既能確保賬目清晰，也能滿足稅務合規(guī)要求。

比如是總共收600元。分6次，第一次借銀行存款100應收賬款多少呢

如果是分六次收取總額600元的租金，第一次收到100元，這時候你可以在賬務上做如下處理：借方“銀行存款”100元，貸方“應收賬款”100元。這樣記錄后，你的“應收賬款”會顯示還有500元未收到，等待后續(xù)的收款記錄。當你開具發(fā)票時，再相應調整賬目，確認收入。

不顯示500的應收賬款，因為600沒有掛賬

明白了，如果600元的總租金之前沒有記錄在“應收賬款”中，那么在收到第一筆100元時，你應該這樣做賬：借方“銀行存款”100元，貸方“租金收入”100元。這樣直接確認為收入。后續(xù)每次收到租金，都按此方法記錄，直到總額600元全部收齊。

是借銀行存款100主營業(yè)務收入100應收賬款500是這樣嗎，可是沒有開發(fā)票

沒開發(fā)票能確定收入嗎

對不起，之前的說明有誤。如果還沒有開發(fā)票，按照一般的會計準則，收入應當在開具發(fā)票時確認。因此，在你還未開發(fā)票的情況下，應該將收到的100元記錄為“預收賬款”，而不是直接確認為“主營業(yè)務收入”。 所以，賬務處理應該是：借方“銀行存款”100元，貸方“預收賬款”100元。這樣處理直到發(fā)票開具后，再將“預收賬款”轉為“主營業(yè)務收入”。這樣既符合會計準則，也能保證稅務合規(guī)。

如果還沒有開發(fā)票，一般不應直接確認為收入。在這種情況下，應將收到的100元記錄為“預收賬款”，而不直接記入“主營業(yè)務收入”。賬務處理方式是：借方“銀行存款”100元，貸方“預收賬款”100元。這樣處理，直到開具發(fā)票時，再將相應金額從“預收賬款”轉入“主營業(yè)務收入”。這樣做可以確保會計和稅務的正確處理。

銀行存款預收賬款應收賬款這三個科目怎么這數(shù)字呢，老師

借銀行存款100貸預收賬款100，這樣體現(xiàn)不了還有500沒有收呢，再用應收賬款不知道怎么用

如果想體現(xiàn)還有500元未收到的情況，可以采用以下會計處理方法： 1. 在收到每筆100元時，記錄為“預收賬款”： - 借方“銀行存款”100元 - 貸方“預收賬款”100元 2. 關于剩余未收的500元，如果你有確切的合同或協(xié)議說明這筆租金是應當收到的，可以在首次收款時同時設置“應收賬款”來體現(xiàn)總應收金額和已收部分： - 借方“應收賬款”600元 - 貸方“預收賬款”100元（代表已收的部分） - 貸方“租金收入”（或“應收租金”）500元（代表尚未收到的部分） 這樣的處理，既體現(xiàn)了已收到的款項，也清晰地記錄了還未收到的租金部分。當然，具體處理方法可能需要根據(jù)你們公司的會計政策和實際情況調整。

如果想體現(xiàn)還有500元未收到的情況，可以使用“應收賬款”科目來記錄尚未收到的租金。這里是如何操作的： 1. 當你收到第一筆100元時，可以這樣記賬： - 借方“銀行存款”100元 - 貸方“預收賬款”100元 2. 同時，為了體現(xiàn)還有500元未收到，可以在首次收款時同時記錄“應收賬款”： - 借方“應收賬款”500元 - 貸方“租金收入”500元 這樣，你的“應收賬款”科目就會顯示500元，代表未來應收到的租金。當收到后續(xù)的每筆100元時，繼續(xù)使用“銀行存款”和“預收賬款”進行記賬，直到全部租金收齊。