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小規(guī)模季度不超30萬，不開發(fā)票全是無票收入，報稅是不是需要自自換算成不含稅收入
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小規(guī)模納稅人的收入若未開具發(fā)票，報稅時確實需要將收入換算成不含稅收入。具體計算方法是將含稅收入除以（1+適用稅率），以此作為報稅的收入基數(shù)。這樣做是為了確保稅務(wù)申報的準確性。
10/31 08:26
84784985 
10/31 08:28
做賬是稅款單獨列出然后入營業(yè)外收入嗎，還是不需要單獨列出
堂堂老師 
10/31 08:29
在做賬時，稅款不應(yīng)計入營業(yè)外收入。稅款應(yīng)當(dāng)單獨列出并按照相應(yīng)的稅種和稅率進行計算和報告。通常，稅款會在財務(wù)報表的相應(yīng)部分體現(xiàn)，而非作為營業(yè)外收入。正確的分類有助于保證財務(wù)報表的準確性和合規(guī)性。
84784985
10/31 08:30
那計入什么科目
84784985
10/31 08:33
借：銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
84784985
10/31 08:33
這個銷項稅額最后結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目
堂堂老師
10/31 08:33
銷項稅額最終需要結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”科目。在期末進行納稅申報時，這部分銷項稅額會與進項稅額進行抵扣，計算出應(yīng)納稅額或者退稅額，確保稅務(wù)處理的正確性。
堂堂老師
10/31 08:36
銷項稅額最終會結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅”科目中。這樣做是為了計算出應(yīng)交的增值稅總額，即銷項稅額減去進項稅額后的結(jié)果。這個過程是增值稅申報和繳納的關(guān)鍵部分。
84784985
10/31 08:36
小規(guī)模不超30萬，也不交增值稅啊
84784985
10/31 08:36
怎么還涉及退稅呢
堂堂老師
10/31 08:36
對不起，我之前的回答有誤。對于小規(guī)模納稅人，如果季度銷售額不超過30萬，確實是可以免征增值稅的。因此，不會涉及到銷項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)問題，也不會有退稅的情況發(fā)生。感謝指正。
堂堂老師
10/31 08:39
抱歉，該問題暫時不太清楚，可以重新提問。
堂堂老師
10/31 08:39
你是對的，對于季度收入不超過30萬的小規(guī)模納稅人，確實是免征增值稅的，所以不會涉及到銷項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)和退稅問題。感謝你的指正。
84784985
10/31 08:56
所以稅款我之前那么做分錄對嗎
84784985
10/31 08:56
然后結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
堂堂老師
10/31 09:00
對于小規(guī)模納稅人季度收入不超過30萬且無需繳納增值稅的情況，稅款相關(guān)的會計分錄實際上不需要執(zhí)行，因為沒有銷項稅額需要處理。因此，也不存在將稅款結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的情況。你的業(yè)務(wù)收入可以直接記入“主營業(yè)務(wù)收入”，不涉及稅金的處理。
堂堂老師
10/31 09:00
對于小規(guī)模納稅人季度收入不超過30萬且無需繳納增值稅的情況，不需要進行稅款的會計分錄，因為沒有銷項稅額產(chǎn)生。因此，也不需要將稅款結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。你的收入直接計入“主營業(yè)務(wù)收入”即可。
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