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問(wèn)題已解決
9月20日將一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備出售收到價(jià)款92700元。因購(gòu)買方為個(gè)人未開具發(fā)票。該設(shè)備于2018年5月購(gòu)進(jìn)并投入使用購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票注明金額178800元稅額28608元進(jìn)項(xiàng)稅額已于投入使用當(dāng)月申報(bào)抵扣截止到2023年9月累計(jì)已提折舊116700元。設(shè)備出售時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：固定資產(chǎn)清理62100
累計(jì)折舊? 116700
貸：固定資產(chǎn) 178800
對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額：
借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款 92700
貸：固定資產(chǎn)清理 92700/1.13=82035.40
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）?92700/1.13*13%
借：固定資產(chǎn)清理82035.40-62100??? 貸：資產(chǎn)處置損益?82035.40-62100?
2024 10/30 12:26
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