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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，跨區(qū)涉稅項(xiàng)目開了發(fā)票2024.10.29，是10.19-10.31預(yù)繳還是2024.11.1一2024.1.15期間預(yù)繳？
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你好！跨區(qū)涉稅項(xiàng)目開了發(fā)票2024.10.29，是**10.19-10.31預(yù)繳**。
根據(jù)《納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》（國家稅務(wù)總局公告2016年第17號(hào)）第三條的規(guī)定，納稅人跨區(qū)域提供建筑服務(wù)，應(yīng)按照財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文件規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和計(jì)稅方法，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款[^1^]。而根據(jù)財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文件附件1第四十七條，增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個(gè)月或者1個(gè)季度。納稅人以1個(gè)月或者1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報(bào)納稅。
因此，對于您的情況，由于發(fā)票開具日期是2024年10月29日，且該月份尚未結(jié)束，所以應(yīng)屬于當(dāng)月的納稅期限范圍內(nèi)。根據(jù)上述規(guī)定，您應(yīng)在次月15日前，即2024年11月15日前進(jìn)行預(yù)繳。
2024 10/29 16:03
84784987 
2024 10/29 16:08
那如果是2024.11.1-2024.11.15日期間開具的發(fā)票，又是什么時(shí)候預(yù)繳增值稅呢，11.1.-11.15期間，還是12.1-12.15呢？
耿老師 
2024 10/29 16:13
你好！如果是在2024年11月1日至2024年11月15日期間開具的發(fā)票，預(yù)繳增值稅的時(shí)間通常是11月16日至11月25日。
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，增值稅的納稅期限一般為一個(gè)月，納稅人應(yīng)當(dāng)于次月1日起15日內(nèi)申報(bào)納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款[^3^]。因此，對于在2024年11月1日至11月15日期間開具的發(fā)票，其對應(yīng)的稅款應(yīng)在11月16日至11月25日期間進(jìn)行預(yù)繳。
需要注意的是，具體的預(yù)繳時(shí)間可能因地區(qū)和稅務(wù)機(jī)關(guān)的不同而有所差異。因此，建議企業(yè)或個(gè)人在實(shí)際操作中，及時(shí)關(guān)注當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的通知和要求，確保按時(shí)完成稅款的預(yù)繳工作。
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