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還是不太懂老師，是九月份的增值稅已經(jīng)交完了然后才發(fā)現(xiàn)賬上和實際繳納不一樣，差了一張1.3元進(jìn)項票忘記記賬了。那我是在10月份怎么補(bǔ)記

明白了，你可以在10月份的賬務(wù)中補(bǔ)記這張1.3元的進(jìn)項稅票。具體操作是，在10月份的會計賬簿中記錄這筆1.3元的進(jìn)項稅額，并在10月份的增值稅申報中將這筆進(jìn)項稅額加入，以便抵扣。這樣可以確保稅額和賬目的準(zhǔn)確性。

可是這張票在九月份增值稅勾選的時候就已經(jīng)勾選抵扣了，

既然這張票在九月份已經(jīng)勾選抵扣了，那么你只需在10月份的會計賬簿中補(bǔ)記這筆1.3元的進(jìn)項稅額，調(diào)整你的財務(wù)記錄即可。稅額方面因為已經(jīng)抵扣處理，不需要再次操作。這樣可以確保會計記錄的完整性和準(zhǔn)確性。

就寫一張借：管理費用 23 ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額1.3 ? ? ? ? 貸：其它應(yīng)付款嗎？因為這張發(fā)票是員工付款的

你的分錄基本正確，但要根據(jù)實際情況調(diào)整科目名稱。如果這張發(fā)票是員工墊付的，可以使用以下會計分錄： 借：相關(guān)費用科目（如管理費用）23元 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）1.3元 貸：其他應(yīng)付款-員工墊付 24.3元 這樣的分錄可以確保費用和進(jìn)項稅額得到正確記錄，同時反映了員工墊付的情況。

好的謝謝，老師，那我實際做增值稅賬務(wù)處理時候怎么做賬呢

在做增值稅賬務(wù)處理時，你需要確保所有的進(jìn)項稅和銷項稅都已正確記錄。具體步驟如下： 1. 核對每張發(fā)票的金額和稅額，確保與賬簿記錄相符。 2. 將所有進(jìn)項稅額匯總，用以抵扣相應(yīng)的銷項稅額。 3. 計算應(yīng)納稅額：銷項稅額減去進(jìn)項稅額。 4. 如果有前期遺漏的進(jìn)項稅額，確保補(bǔ)記到當(dāng)期的進(jìn)項稅中。 5. 完成稅務(wù)申報，并根據(jù)稅務(wù)局的規(guī)定繳納稅款或申請退稅。 確保每項數(shù)據(jù)都準(zhǔn)確無誤，以避免稅務(wù)風(fēng)險。

我實際做賬務(wù)處理就借：應(yīng)交稅費-未交增值稅304.49 貸：銀行存款304.49 可是這個實際繳納的還是要少1.3。包括附加稅的計提也錯誤了。那我這筆分錄應(yīng)該怎么做呢

如果實際繳納的稅額少了1.3元，包括附加稅計提錯誤，你需要調(diào)整相關(guān)賬務(wù)分錄以反映實際情況。首先，確認(rèn)1.3元進(jìn)項稅額和相應(yīng)的附加稅如何影響稅額計算。 假設(shè)附加稅率為12%，進(jìn)項稅額1.3元的附加稅計算為： 1.3元 * 12% = 0.156元 你可以做以下分錄來調(diào)整： 1. 補(bǔ)記進(jìn)項稅額和附加稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）1.3元 借：應(yīng)交稅費-城建稅等附加稅 0.156元 貸：其他應(yīng)付款-員工墊付 1.456元 2. 調(diào)整實際繳納的稅額： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 1.456元 貸：銀行存款 1.456元 這樣，你的賬務(wù)記錄將反映實際的稅額和繳納情況，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。