00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，在做臺(tái)賬時(shí)，本月應(yīng)收的款未收到，可以計(jì)借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
在做賬時(shí)，如果確認(rèn)了收入但款項(xiàng)未實(shí)際收到，你的分錄是正確的。這樣做是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，將應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)入應(yīng)收賬款，同時(shí)確認(rèn)相應(yīng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。這樣可以確保財(cái)務(wù)報(bào)表反映實(shí)際的經(jīng)營(yíng)情況。
10/29 11:48
84785041 
10/29 11:53
好的，那如果這筆應(yīng)收賬款后來轉(zhuǎn)到老板另一個(gè)公司上了，怎么做賬務(wù)處理？
堂堂老師 
10/29 11:56
如果這筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)到老板另一個(gè)公司，你需要做的會(huì)計(jì)分錄是：借：其他應(yīng)收款（對(duì)應(yīng)的公司名稱），貸：應(yīng)收賬款。這樣的處理是將原來的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為對(duì)另一個(gè)公司的應(yīng)收，確保賬目的準(zhǔn)確性和完整性。
84785041
10/29 11:56
我還是把這筆收入掛應(yīng)收賬款
另個(gè)公司收到款時(shí)，借：銀行存款，貸：應(yīng)付賬款嗎
堂堂老師
10/29 11:59
如果另一個(gè)公司收到了款項(xiàng)，正確的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是：借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款（你的公司名稱）。這樣表示另一個(gè)公司收到款項(xiàng)后，對(duì)你的公司形成了應(yīng)付義務(wù)。這種處理方式確保了雙方賬目的一致性和正確性。
84785041
10/29 12:05
那一開始就知道這筆款要轉(zhuǎn)老板另一個(gè)公司，為反映實(shí)際的經(jīng)營(yíng)情況在確認(rèn)收入時(shí)，直接這樣做對(duì)不對(duì)？
確認(rèn)本月A公司收入時(shí)
借：其他應(yīng)收款-B公司
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
收到錢的那個(gè)B公司
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-A公司
堂堂老師
10/29 12:09
如果一開始就知道款項(xiàng)將轉(zhuǎn)給老板的另一個(gè)公司B，你提出的處理方式是正確的。A公司確認(rèn)收入時(shí)，直接記錄為對(duì)B公司的其他應(yīng)收款，同時(shí)貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。當(dāng)B公司實(shí)際收到款項(xiàng)時(shí)，再做借方銀行存款，貸方其他應(yīng)付款-A公司的分錄。這種處理方式確保了交易的透明性和財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。
84785041
10/29 14:31
老師，為什么不能用應(yīng)收賬款呢
堂堂老師
10/29 14:35
使用“其他應(yīng)收款”而不是“應(yīng)收賬款”是因?yàn)椤皯?yīng)收賬款”通常用于記錄與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)直接相關(guān)的客戶交易。而“其他應(yīng)收款”用于記錄與公司業(yè)務(wù)間接相關(guān)或非常規(guī)的應(yīng)收款項(xiàng)，如同集團(tuán)內(nèi)部公司間的往來。這樣的分類有助于更清晰地反映各類應(yīng)收款項(xiàng)的性質(zhì)和來源，便于管理和審計(jì)。
84785041
10/29 15:42
好的，臺(tái)賬用來掛賬，這款不會(huì)還，就這樣記錄對(duì)嗎
堂堂老師
10/29 15:45
如果這筆款項(xiàng)不會(huì)被還，那么你需要根據(jù)公司的具體政策處理。通常情況下，如果確認(rèn)款項(xiàng)無法回收，應(yīng)將其轉(zhuǎn)為壞賬處理。具體的會(huì)計(jì)分錄是：借：壞賬損失，貸：其他應(yīng)收款-B公司。這樣做有助于清理賬面上的無效資產(chǎn)，并準(zhǔn)確反映公司的財(cái)務(wù)狀況。
84785041
10/29 16:05
好的，那做餐飲的買的2臺(tái)收銀機(jī)6200，做臺(tái)賬是計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目還是固定資產(chǎn)
堂堂老師
10/29 16:09
收銀機(jī)應(yīng)該計(jì)入固定資產(chǎn)而不是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。因?yàn)槭浙y機(jī)是用于長(zhǎng)期使用的設(shè)備，符合固定資產(chǎn)的定義。你應(yīng)該做的分錄是：借：固定資產(chǎn)，貸：銀行存款或應(yīng)付賬款，金額為6200元。之后，按照固定資產(chǎn)的折舊政策進(jìn)行折舊。這樣可以正確反映資產(chǎn)的購置和使用情況。
84785041
10/29 16:25
好的好的
堂堂老師
10/29 16:28
如果還有其他問題或需要進(jìn)一步的幫助，請(qǐng)隨時(shí)提問。祝您工作順利！
閱讀 103
描述你的問題，直接向老師提問
655
意見反饋
