免費(fèi)問答

你好！貿(mào)易公司初次進(jìn)行開票和退稅時(shí)，需要注意以下方面： 1. **出口備案**： - 拿到海關(guān)出口企業(yè)登記備案表后，購買電子口岸卡，然后去稅局進(jìn)行出口企業(yè)備案。這是退稅的前提，備案有生產(chǎn)型、貿(mào)易型等類型，要根據(jù)公司的實(shí)際情況選擇。 2. **采購環(huán)節(jié)**： - 與公司的報(bào)關(guān)人員溝通好所出口產(chǎn)品的商品海關(guān)名稱，依據(jù)海關(guān)名稱跟供應(yīng)商簽訂采購合同，確保信息準(zhǔn)確一致。 3. **出口報(bào)關(guān)環(huán)節(jié)**： - 確保報(bào)關(guān)單、發(fā)票上貨物的數(shù)量及名稱與采購合同及采購發(fā)票一一對(duì)應(yīng)。 - 如果是第一次出口報(bào)關(guān)，要在相關(guān)網(wǎng)站上和海關(guān)簽訂無紙化報(bào)關(guān)協(xié)議，否則無法進(jìn)行報(bào)關(guān)申報(bào)。 - 注意商品名海關(guān)編碼正確歸類，不能出錯(cuò)。 4. **財(cái)務(wù)申報(bào)環(huán)節(jié)**： - 目前電子稅務(wù)局申報(bào)較為便捷，電子口岸卡數(shù)據(jù)導(dǎo)入后，進(jìn)項(xiàng)稅票會(huì)自動(dòng)帶入。財(cái)務(wù)人員需要注意匯率的選取，以及報(bào)關(guān)單與發(fā)票的對(duì)應(yīng)關(guān)系。 5. **核查資料準(zhǔn)備**： - 準(zhǔn)備好國內(nèi)采購合同、出口合同（外文合同需同時(shí)提交翻譯件）、通關(guān)無紙化出口放行通知書、出口貨物運(yùn)輸單據(jù)（如海運(yùn)提單、航空運(yùn)單等）等資料的復(fù)印件，并加蓋公章，注明“與原件核對(duì)無誤，原件存于我處”字樣，由提供人簽字并標(biāo)注提供時(shí)間。 6. **實(shí)地核查應(yīng)對(duì)**： - 如果實(shí)際經(jīng)營場(chǎng)所跟工商登記的信息不一致，要及時(shí)做變更，因?yàn)槭状瓮硕惗悇?wù)局下場(chǎng)地核查的概率較大。 - 租賃合同及近三個(gè)月租金水電費(fèi)發(fā)票需準(zhǔn)備好，以防稅務(wù)局提出質(zhì)疑。 7. **供應(yīng)商篩選**： - 首單退稅向供應(yīng)商函調(diào)的概率較高，建議先篩選供應(yīng)商資質(zhì)。如果供應(yīng)商是貿(mào)易型企業(yè)，稅務(wù)局有可能還會(huì)向其供應(yīng)商進(jìn)行函調(diào)，所以要確保供應(yīng)商能提供固定資產(chǎn)發(fā)票、租金水電費(fèi)發(fā)票等相關(guān)資料，且不存在稅務(wù)處罰記錄。 8. **業(yè)務(wù)資料管理**： - 采購發(fā)票的商品名稱、單位、總數(shù)量一定要跟報(bào)關(guān)單一一對(duì)應(yīng)，這是退稅的關(guān)鍵。 - 如果出口的產(chǎn)品同時(shí)存在內(nèi)銷業(yè)務(wù)，要與供應(yīng)商溝通分開開具發(fā)票，一張發(fā)票只能勾選一次。 9. **報(bào)關(guān)操作**： - 告知貨代這是要辦理退稅的貨物，要以自己公司名義報(bào)關(guān)出口。 - 提單號(hào)和報(bào)關(guān)單號(hào)上的提運(yùn)單號(hào)要保持一致。 - 所有單據(jù)的客戶名稱需保持一致，合同、發(fā)票、裝箱單、報(bào)關(guān)單都要統(tǒng)一填寫。