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司注冊(cè)資金是1050萬元，一共兩個(gè)股東，A股東出資1000萬，B股東出資50萬，截止目前A股東已經(jīng)認(rèn)繳了193.6萬，B股東認(rèn)繳為0，現(xiàn)在AB股東要全額轉(zhuǎn)讓手里的股份，公司目前未分配利潤(rùn)和計(jì)提的盈余公積分別是-18萬和20萬，所有者權(quán)益是196.04萬元。需要繳納多少個(gè)人所得稅
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是B沒有實(shí)繳吧，轉(zhuǎn)讓價(jià)A=193.6+2*1000/1050 轉(zhuǎn)讓B=2*50/1050
新股東印花稅=轉(zhuǎn)讓價(jià)*0.05%*50% （小微企業(yè)減半優(yōu)惠）
老股東印花稅=轉(zhuǎn)讓價(jià)*0.05%*50% （小微企業(yè)減半優(yōu)惠）
（個(gè)人）老股東個(gè)稅=（轉(zhuǎn)讓價(jià)-原投入本錢-轉(zhuǎn)讓價(jià)*0.05%*50%）*20%
2024 10/24 11:58
84784990 
2024 10/24 12:03
原價(jià)轉(zhuǎn)讓，沒有差價(jià)老師，你把我給你的數(shù)字帶進(jìn)去老師，我看不太明白你說的這個(gè)轉(zhuǎn)讓價(jià)和原投入本錢是怎么得來的，B 沒有實(shí)繳也需要交個(gè)稅嗎？
廖君老師 
2024 10/24 12:04
您好，原價(jià)稅務(wù)不認(rèn)的，因?yàn)槲覀兯姓邫?quán)益金額大于實(shí)收資本的，多出的2萬就要交個(gè)稅
84784990
2024 10/24 12:09
2*1000/1050這里的2的意思就是你說的所有者權(quán)益大于實(shí)收資本的金額是嗎老師
廖君老師
2024 10/24 12:11
您好，是的是的，我看（司目前未分配利潤(rùn)和計(jì)提的盈余公積分別是-18萬和20萬）這里得出來的，
稅務(wù)局是看所有者權(quán)益總額的，把賬做虧再轉(zhuǎn)讓嘛，2萬交400的稅不合算
84784990
2024 10/24 12:24
目前未分配利潤(rùn)已經(jīng)是負(fù)的了老師，您意思再多做點(diǎn)虧損，不用繳稅是嗎老師？
我現(xiàn)在還不太會(huì)算怎么樣才不交稅，您這種算法是有2萬的轉(zhuǎn)讓價(jià)格然后要交400元的個(gè)稅是嗎老師？老師能把需要注意的點(diǎn)還有計(jì)算公式幫我寫完整一些嗎？
84784990
2024 10/24 12:27
所有者權(quán)益總額要小于實(shí)收資本嗎？
廖君老師
2024 10/24 12:28
您好，未分配利潤(rùn)為負(fù)，可我們所有者權(quán)益的總額大于實(shí)收資本了，
盈余公積是以前盈利提的，轉(zhuǎn)讓時(shí)都要分配了
就是轉(zhuǎn)讓價(jià)是? ?所有者權(quán)益的總額? *比例
大于?實(shí)收資本的部分，要交所得稅
84784990
2024 10/24 12:46
比例是什么比例老師？
廖君老師
2024 10/24 13:03
您好，股東的各占多少，您說（1050萬元，一共兩個(gè)股東，A股東出資1000萬，B股東出資50萬）
84784990
2024 10/24 13:05
哦，老師要是以我目前的實(shí)收資本情況，利潤(rùn)要做到多少合適，您幫我算一下可以嗎
廖君老師
2024 10/24 13:16
您好，再做虧2萬，這點(diǎn)錢好做的，發(fā)個(gè)工資就可以了
84784990
2024 10/24 13:19
再做虧2萬就不用交個(gè)稅了是吧老師，如果按照目前虧18萬，我們要交400元的個(gè)稅是吧老師
廖君老師
2024 10/24 13:20
您好，是的，是這么理解的哦
84784990
2024 10/24 13:29
老師，這個(gè)還分實(shí)繳和認(rèn)繳吧？
廖君老師
2024 10/24 13:41
您好，分的呀，?這里您寫認(rèn)繳，我認(rèn)為是這繳的
A股東已經(jīng)認(rèn)繳了193.6萬，B股東認(rèn)繳為0
所以A的轉(zhuǎn)讓價(jià)? 193.6+2*1000/1050
B的轉(zhuǎn)讓價(jià)? 193.6+2*50/1050
84784990
2024 10/24 13:50
哦 193.6萬是A股東實(shí)際交的，B股東實(shí)際還沒有交
廖君老師
2024 10/24 13:57
對(duì)不起，我復(fù)制下來忘記刪除了
A的轉(zhuǎn)讓價(jià)? 193.6+2*1000/1050
B的轉(zhuǎn)讓價(jià)? 2*50/1050
84784990
2024 10/24 14:18
合同里是認(rèn)繳老師，那就是按照你說的那個(gè)轉(zhuǎn)讓價(jià)來按照（個(gè)人）老股東個(gè)稅=（轉(zhuǎn)讓價(jià)-原投入本錢-轉(zhuǎn)讓價(jià)*0.05%*50%）*20%這個(gè)公式來計(jì)算這個(gè)個(gè)稅是吧？我怎么算的A股東得要交4千呢，而不是4百老師
廖君老師
2024 10/24 14:25
您好，我沒用計(jì)算器，可能我算錯(cuò)了，我重新算一下
所以A個(gè)稅（ 193.6+2*1000/1050-（193.6+2*1000/1050）*0.05%*50%-193.6）*20%=3711.77
B個(gè)稅（ 2*50/1050-2*50/1050*0.05%*50%）*20%=190.42
我確實(shí)算錯(cuò)了
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