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9月份甲方到乙方采購(gòu)簽訂了500萬(wàn)元的家具采購(gòu)合同，截至9月30日乙方供應(yīng)了200萬(wàn)元的貨物給甲方，因?yàn)樘厥庠?，甲方要求乙方?00萬(wàn)元發(fā)票全部開(kāi)具給乙方，后邊再按照合同約定慢慢將貨物補(bǔ)全。500萬(wàn)元合同其中有一批200萬(wàn)元的家具需要乙方從其母公司丙公司處采購(gòu)家具才能賣(mài)給甲方。這種情況下乙方是不是要確認(rèn)500萬(wàn)元收入并根據(jù)合同金額計(jì)提成本呢？

您好，是的，增值稅必須確認(rèn)500收入，所得稅可以只確認(rèn)200部分，因?yàn)槠渌麤](méi)有發(fā)貨呢，月季度增值稅和所得稅收入差異沒(méi)關(guān)系，年度內(nèi)無(wú)差異就可以

那母公司這種應(yīng)該怎么辦呢？乙子公司與丙母公司簽訂200萬(wàn)元合同，丙發(fā)貨給乙公司50萬(wàn)元的貨物，但是9月份沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票。需要確認(rèn)50萬(wàn)元的收入交增值稅嗎？

您好，是的，母公司需要確認(rèn)50萬(wàn)元的收入交增值稅，申報(bào)的是未開(kāi)票收入

“增值稅必須確認(rèn)500收入，所得稅可以只確認(rèn)200部分，因?yàn)槠渌麤](méi)有發(fā)貨呢，月季度增值稅和所得稅收入差異沒(méi)關(guān)系，年度內(nèi)無(wú)差異就可以”。這種賬務(wù)處理是要把500萬(wàn)元收入對(duì)應(yīng)的300萬(wàn)元成本全部計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本入賬嗎？

您好，不是，只結(jié)轉(zhuǎn)300萬(wàn)對(duì)應(yīng)的成本 借：應(yīng)收? 300? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 300/1.13? ? 銷(xiāo)項(xiàng)稅? 300/1.13*13% 借：應(yīng)收? 200/1.13*13%? ? ?貸：銷(xiāo)項(xiàng)稅?200/1.13*13% 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫(kù)存商品? （這里只結(jié)轉(zhuǎn)300收入對(duì)應(yīng)的部分

我開(kāi)票500萬(wàn)元可以分成預(yù)收300萬(wàn)元貨款，只確認(rèn)發(fā)出貨物160萬(wàn)元成本對(duì)應(yīng)的200萬(wàn)元收入嗎？ 1.確認(rèn)200萬(wàn)元收入時(shí)。借：應(yīng)收賬款 500萬(wàn)元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 300/1.13 銷(xiāo)項(xiàng)稅 300/1.13*13% 預(yù)收賬款 300萬(wàn)元。 2.結(jié)轉(zhuǎn)160萬(wàn)元成本時(shí)。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 160萬(wàn)元 貸：庫(kù)存商品 160萬(wàn)元

您好，是的，是這樣寫(xiě)分錄的，只是我們開(kāi)了500的發(fā)票，增值稅是肯定要申報(bào)的呀

這幾天剛到母公司上班就要9月份報(bào)稅了，只能單憑支付憑證看出付款了的貨物列明庫(kù)存商品。今天最后一天報(bào)稅他們也還沒(méi)搞清楚貨物發(fā)了多少，也還沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，這種情況我也不敢胡亂做收入成本怕錯(cuò)賬。我9月份可以不確認(rèn)收入，不申報(bào)這一部分的增值稅嗎？

您好，可以，稅務(wù)不查沒(méi)事的，年度內(nèi)不少申報(bào)收入就行

好的。謝謝老師指導(dǎo)。

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汽車(chē)的折舊年限是4年嗎？

您好，是?的哦，這是稅法的折舊?年限

謝謝老師指點(diǎn)。

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