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老師，綜合題2資料1中，業(yè)務招待費扣除限額，營業(yè)收入為什么按5050算？？

84785015| 提問時間：2024 10/23 20:37
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波德老師
金牌答疑老師
職稱：高級經(jīng)濟師（財政稅收）,中級會計師,稅務師
你好，交際應酬50萬應視同銷售，也算企業(yè)收入的
2024 10/23 20:41
84785015
2024 10/23 20:55
不是說不視同銷售，進項不得抵扣嗎？
波德老師
2024 10/23 21:07
資產(chǎn)所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移就屬于所得稅的視同銷售，本題算視同銷售是沒問題。增值稅? 外購時進項稅額抵扣了，要做轉(zhuǎn)出
84785015
2024 10/23 22:32
不明白，一會視同銷售，一會又不視同
波德老師
2024 10/23 22:43
企業(yè)所得稅視同銷售，增值稅不視同銷售，本題第一問計算招待費扣除限額以企業(yè)所得稅收入為準，所以需要加上50萬元
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