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問(wèn)題已解決
公司轉(zhuǎn)讓一塊工業(yè)用地，有廠房有土地，土地有60畝，轉(zhuǎn)讓價(jià)3000萬(wàn)。當(dāng)時(shí)購(gòu)入價(jià)格700萬(wàn)。公司需要繳納什么稅？具體如何計(jì)算？
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你好，土地大概是什么時(shí)候購(gòu)買的？2016.4.1營(yíng)改增前還是后？
10/23 09:57
84785004 
10/23 10:00
2017年購(gòu)買的
暖暖老師 
10/23 10:03
應(yīng)交增值稅是（3000-700）/（1+9%）*9%=173.39
附加稅=173.39*12%=20.81
印花稅3000*0.0005=1.5
土地增值稅，增值額是3000-700-20.81-1.5=2277.69
增值率2277.69/700*100%=325.38%
應(yīng)交土地增值稅2277.69*60%-700*35%
還有iqye所得稅
84785004
10/23 10:04
公司是小規(guī)模納稅人。增值稅按照9交嗎？一般納稅人的話是按照多少比例！
暖暖老師
10/23 10:05
小規(guī)模哪里你按照5%計(jì)算增3000/1.05*5%
84785004
10/23 10:15
土地增值稅增值額與扣除項(xiàng)的比率吧？增值額是2277.69，扣除項(xiàng)是722.31吧？
暖暖老師
10/23 10:16
是的，我i寫錯(cuò)了，但也是300%以上了
84785004
10/23 10:17
還有一處廠房，怎么算稅？
暖暖老師
10/23 10:17
一樣的計(jì)算道理的，房屋和土地都屬于不動(dòng)產(chǎn)的
84785004
10/23 10:19
廠房也要有購(gòu)入價(jià)格和轉(zhuǎn)讓價(jià)格？
暖暖老師
10/23 10:19
是的，你們是單算還是和土地作為整體？
84785004
10/23 10:26
作為整體
暖暖老師
10/23 10:26
那就一起計(jì)算了，不會(huì)單算得
84785004
10/23 10:35
購(gòu)入價(jià)格這個(gè)700萬(wàn)必須要有發(fā)票才行是嗎？沒(méi)有發(fā)票就按照全額繳納增值稅？
暖暖老師
10/23 10:37
是得，要不然稅務(wù)局會(huì)核定或者評(píng)估
84785004
10/23 10:38
買方需要繳納哪些稅？稅率分別是多少？
暖暖老師
10/23 10:39
增值稅看可以抵扣，契稅，印花稅
84785004
10/23 10:41
買方也需要繳納增值稅？
84785004
10/23 10:41
契稅按照多少比例交？
暖暖老師
10/23 10:41
對(duì)，購(gòu)進(jìn)得專票或者普票都是含稅得
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