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老師，我想問一下，有出口退稅，但本期沒有留 抵的進項稅，出品退稅的數據需要填寫申報表嗎？如果需要都需要填寫哪些申報表？
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你好，填寫增值稅申報表，你賬上做了收入嗎？只填寫增值稅的，不填寫出口退稅。
10/23 09:00
84785032 
10/23 09:22
老師，做了收入與不做收入分別填寫到增值稅申報表哪一行呢？
郭老師 
10/23 09:25
如果沒有做收入不需要申報
郭老師
10/23 09:25
做了收入的一般納稅人免抵退銷售貨物里面填寫，然后再去減免明細表選擇免稅性質，有一個出口銷售額第一列，第三列填寫銷售額。這個是生產企業(yè)。
84785032
10/23 09:32
老師，您看下是不是紅框內的位置填寫？另外出口免稅額這一欄數據在主表哪一行次出現呢？是不是相當于抵減了本期應納的增值稅？
郭老師
10/23 09:34
納稅人最后一列不需要填寫。
主表正確的
郭老師
10/23 09:34
扣不了，他也不需要交稅，他沒有稅額。
84785032
10/23 09:36
老師，這樣填寫是不是代表出口應退稅沒有可退的稅，免稅了也不用交，但也抵不了本期應納增值稅，只是體現了本期你有出口銷售額，免了多少稅
郭老師
10/23 09:38
這個代表你們出口了，但是沒有申請出口退稅。你后期可以申請的，這個不影響。
84785032
10/23 09:40
老師，主表稅款計算15行免抵退應退稅額是根據出品退稅申請表數據來的還是根據主表銷售額第7行免抵退辦法出口銷售額來的？
郭老師
10/23 09:41
你好，是你出口退稅申報表里面的應退稅額。
84785032
10/23 09:53
老師，我還想問一下，下期如果要申請出口退稅，增值稅報表上期填寫的數據在退稅時又怎么填寫呢？
郭老師
10/23 09:54
不需要填寫了呀，不影響。
84785032
10/23 09:59
老師，是不是我在下期的出品退稅申報表中可以填寫這個累計未退稅的銷售額？
郭老師
10/23 09:59
是的是的，是這么做的。
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