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老師，我想問一下，有出口退稅，但本期沒有留 抵的進(jìn)項(xiàng)稅，出品退稅的數(shù)據(jù)需要填寫申報(bào)表嗎？如果需要都需要填寫哪些申報(bào)表？
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你好，填寫增值稅申報(bào)表，你賬上做了收入嗎？只填寫增值稅的，不填寫出口退稅。
10/23 09:00
84785032 
10/23 09:22
老師，做了收入與不做收入分別填寫到增值稅申報(bào)表哪一行呢？
郭老師 
10/23 09:25
如果沒有做收入不需要申報(bào)
郭老師
10/23 09:25
做了收入的一般納稅人免抵退銷售貨物里面填寫，然后再去減免明細(xì)表選擇免稅性質(zhì)，有一個(gè)出口銷售額第一列，第三列填寫銷售額。這個(gè)是生產(chǎn)企業(yè)。
84785032
10/23 09:32
老師，您看下是不是紅框內(nèi)的位置填寫？另外出口免稅額這一欄數(shù)據(jù)在主表哪一行次出現(xiàn)呢？是不是相當(dāng)于抵減了本期應(yīng)納的增值稅？
郭老師
10/23 09:34
納稅人最后一列不需要填寫。
主表正確的
郭老師
10/23 09:34
扣不了，他也不需要交稅，他沒有稅額。
84785032
10/23 09:36
老師，這樣填寫是不是代表出口應(yīng)退稅沒有可退的稅，免稅了也不用交，但也抵不了本期應(yīng)納增值稅，只是體現(xiàn)了本期你有出口銷售額，免了多少稅
郭老師
10/23 09:38
這個(gè)代表你們出口了，但是沒有申請出口退稅。你后期可以申請的，這個(gè)不影響。
84785032
10/23 09:40
老師，主表稅款計(jì)算15行免抵退應(yīng)退稅額是根據(jù)出品退稅申請表數(shù)據(jù)來的還是根據(jù)主表銷售額第7行免抵退辦法出口銷售額來的？
郭老師
10/23 09:41
你好，是你出口退稅申報(bào)表里面的應(yīng)退稅額。
84785032
10/23 09:53
老師，我還想問一下，下期如果要申請出口退稅，增值稅報(bào)表上期填寫的數(shù)據(jù)在退稅時(shí)又怎么填寫呢？
郭老師
10/23 09:54
不需要填寫了呀，不影響。
84785032
10/23 09:59
老師，是不是我在下期的出品退稅申報(bào)表中可以填寫這個(gè)累計(jì)未退稅的銷售額？
郭老師
10/23 09:59
是的是的，是這么做的。
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