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問(wèn)題已解決
小規(guī)模印花稅的買賣合同計(jì)稅依據(jù)，可以用：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
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你好，是不可以這樣處理的
買賣合同計(jì)稅依據(jù)，按買賣合同的合計(jì)金額。
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，與購(gòu)進(jìn)的合計(jì)金額沒(méi)有必然相等的關(guān)系?
10/22 16:27
84785014 
10/22 16:29
那就是用采購(gòu)合同的金額+銷售合同的金額做合計(jì)就好嗎？
鄒老師 
10/22 16:30
你好，是的，是這樣的?
84785014
10/22 16:38
如果6月簽的合同，7才履行具體的業(yè)務(wù)，這部分合同金額是不是應(yīng)該算在七月印花稅內(nèi)？
鄒老師
10/22 16:39
你好，不是的。印花稅是按合同簽訂情況申報(bào)，而不是按履行合同情況來(lái)申報(bào)的?
84785014
10/22 16:41
老師，那假如6月簽訂的合同，7月才收到，已經(jīng)錯(cuò)過(guò)6月申報(bào)期，可以計(jì)算到7月嗎？
鄒老師
10/22 16:41
你好，正常情況是不可以的，因?yàn)槎惪畹?所屬期不對(duì)。
84785014
10/22 16:44
老師，如果此類情況已經(jīng)發(fā)生了，該怎么申報(bào)計(jì)算計(jì)稅依據(jù)呢？
鄒老師
10/22 16:47
你好，就是簽訂合同的次月，就按合同簽訂情況，統(tǒng)計(jì)計(jì)稅依據(jù)的金額啊。（需要做到及時(shí)，而不是隨意跨月）
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