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實(shí)務(wù)
問題已解決
您還，就是以前養(yǎng)殖羊的場地租給別人，別人一次性支付兩年半的租金，也都一次性開票了，我要一次性確認(rèn)收入么？然后2023年羊場折舊當(dāng)時(shí)計(jì)入生產(chǎn)性生物資產(chǎn)科目了，沒有計(jì)入到租金的成本，那今年要怎么結(jié)轉(zhuǎn)，怎么做分錄？
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您可以一次性確認(rèn)收入。對(duì)于折舊，2023年已計(jì)入生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，那么從出租開始，每月計(jì)提折舊時(shí)，借記“其他業(yè)務(wù)成本”，貸記“生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊”。租金收入則在收到時(shí)，借記“銀行存款”，貸記“其他業(yè)務(wù)收入”。記得調(diào)整相關(guān)稅金及附加。具體分錄需根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。
10/22 11:26
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10/22 11:41
現(xiàn)在還可以把2023年的折舊計(jì)入到今年的其他業(yè)務(wù)成本么，2021年收了兩年半的租金，2023年沒把羊場地折舊計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本，今年還可以轉(zhuǎn)的
堂堂老師 
10/22 11:43
不可以追溯調(diào)整2023年的折舊費(fèi)用。折舊應(yīng)在資產(chǎn)使用期間內(nèi)按期分?jǐn)偅?023年的折舊費(fèi)用應(yīng)已在當(dāng)年確認(rèn)。建議按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在當(dāng)前年度正確記錄折舊和其他業(yè)務(wù)成本。如需調(diào)整，可能需要通過前期差錯(cuò)更正來處理，但需謹(jǐn)慎操作并咨詢專業(yè)意見。
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