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老師，請問核對增值稅進(jìn)項稅，是申報表主表的第12欄的數(shù)據(jù)嗎，和賬上哪些核對呢，謝謝
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核對增值稅進(jìn)項稅應(yīng)看申報表附列資料（二）的第2、3、12欄等。主要與賬上的“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額”科目核對。
2024 10/22 09:02
84785013 
2024 10/22 09:06
好的老師，賬上是看科目余額表嗎，應(yīng)交增值稅的借方發(fā)生額？
堂堂老師 
2024 10/22 09:07
是的，賬上可以查看“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額”的借方發(fā)生額，通常通過科目余額表來核對。
84785013
2024 10/22 09:08
賬上有固定資產(chǎn)進(jìn)項稅、非固定資產(chǎn)進(jìn)項稅、進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出、減免稅款
84785013
2024 10/22 09:09
這些都包含在進(jìn)項范圍內(nèi)么
堂堂老師
2024 10/22 09:11
固定資產(chǎn)進(jìn)項稅和非固定資產(chǎn)進(jìn)項稅都包含在進(jìn)項稅范圍內(nèi)，但進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出和減免稅款不屬于正常進(jìn)項稅，需單獨處理。主要核對“進(jìn)項稅額”科目下的正常進(jìn)項稅部分。
堂堂老師
2024 10/22 09:11
是的，固定資產(chǎn)進(jìn)項稅和非固定資產(chǎn)進(jìn)項稅屬于正常進(jìn)項稅范圍。但進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出和減免稅款需要單獨處理，不是正常的進(jìn)項稅額。核對時主要關(guān)注“進(jìn)項稅額”科目的正常進(jìn)項稅部分。
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