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公司劃轉(zhuǎn)已使用過并且抵扣了進項稅的車輛，在增值稅申報表上面應該填寫那一列
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對于已抵扣進項稅的車輛劃轉(zhuǎn)，應視具體情況而定。如果是用于集體福利或個人消費，需將相應的進項稅額轉(zhuǎn)出，在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》第23a欄“其他應作進項稅額轉(zhuǎn)出的情形”填寫。請確認具體用途。
2024 10/21 15:59
84784976 
2024 10/21 16:01
不是福利，集團無償劃轉(zhuǎn)
小智老師 
2024 10/21 16:03
若車輛是作為資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)給集團內(nèi)部其他公司，且該車輛已抵扣進項稅，則需要在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》第23欄“無償贈送視同銷售”中填寫相應銷售額和銷項稅額。請根據(jù)實際劃轉(zhuǎn)情況調(diào)整填寫內(nèi)容。
84784976
2024 10/21 16:31
申報表里面沒有這一欄
小智老師
2024 10/21 16:34
抱歉，該問題暫時不太清楚，請確認無償劃轉(zhuǎn)的具體處理方式或相關政策，再重新提問。
84784976
2024 10/21 16:56
公司出售已抵扣的車輛，申報表填在哪一欄
小智老師
2024 10/21 16:59
對于出售已抵扣進項稅的車輛，應在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》第13欄“6%稅率的一般項目”或相應稅率欄中，填寫銷售收入和銷項稅額。同時，在第21欄“簡易計稅方法征稅項目”填寫按簡易計稅方法計算的應納稅額。請根據(jù)實際情況選擇適用欄次。
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