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請問下我當月收到的票，里面的專票，是不是必須在當月做憑證中
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當月收到的專用發(fā)票，一般應(yīng)在當月進行認證并在憑證中處理，但遇到節(jié)假日等情況可能會有順延，具體操作要遵循當?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定。
2024 10/21 10:44
84784957 
2024 10/21 10:52
就是已經(jīng)當月認證的發(fā)票，是不是必須要做憑證里？有的報銷的員工，當月可能沒有交報銷單及票據(jù)，該怎么處理？
小智老師 
2024 10/21 10:53
已認證的專票應(yīng)盡快做賬，避免遺漏。對于未及時提交報銷單據(jù)的情況，可先在賬簿中備注說明，待報銷單據(jù)提交后再正式入賬。
84784957
2024 10/21 11:01
那就是申報表中這個進項的金額，只體現(xiàn)我8月勾選的進項可抵扣發(fā)票合計金額，跟我做憑證里面的不相關(guān)，對吧？等報銷單據(jù)來了，里面有專票了，再來做憑證，是嗎？
小智老師
2024 10/21 11:03
您的進項稅額在申報表中是基于當期實際認證的發(fā)票計算的，與憑證處理時間點不同。報銷單據(jù)未到時，您可以先記錄暫估，待單據(jù)齊全后再調(diào)整憑證。但申報表中的進項金額應(yīng)反映已認證的發(fā)票。
84784957
2024 10/21 11:16
那老師，請問下，這個進項勾選的金額，需不需要在憑證中體現(xiàn)，做憑證？
小智老師
2024 10/21 11:18
已勾選認證的進項發(fā)票金額需要在憑證中體現(xiàn)，這是為了保證賬務(wù)處理的準確性和合規(guī)性。即使報銷單據(jù)未到，也應(yīng)先做暫估處理。
84784957
2024 10/21 11:23
具體該做在哪個科目，麻煩老師提示，謝謝！
小智老師
2024 10/21 11:26
已認證的進項發(fā)票金額應(yīng)記入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”科目，同時根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況記入對應(yīng)的費用或資產(chǎn)科目。
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