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問題已解決
老師，我們公司先交社保再發(fā)工資，社保自已承擔，月底計提如何做賬
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月末計提時，借記“管理費用”或相關(guān)成本費用科目，貸記“應付職工薪酬-社保”科目。實際支付時，借記“應付職工薪酬-社?！?，貸記“銀行存款”。自擔部分從工資里扣除時，借記“應付職工薪酬-工資”，貸記“應付職工薪酬-社?！?。
10/19 15:02
84784979 
10/19 15:12
不通過其他應收款了
小智老師 
10/19 15:14
好的，若不通過“其他應收款”，則在員工工資中直接扣除社保個人部分。計提時，借記“管理費用”等科目，貸記“應付職工薪酬-社?！?；發(fā)放工資時，借記“應付職工薪酬-工資”，貸記“銀行存款”，同時借記“應付職工薪酬-社保”作為代扣款項處理。
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