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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人本年收到的稅局退的多繳的增值稅，是直接計(jì)入本年的營(yíng)業(yè)外收入嗎？
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關(guān)鍵是為啥會(huì)多交了？計(jì)提增值稅錯(cuò)誤？
2024 10/18 15:41
84785011 
2024 10/18 15:42
是年初1個(gè)點(diǎn)的稅，交的3個(gè)點(diǎn)的稅退的。
家權(quán)老師 
2024 10/18 15:45
那么是你從收入里邊多計(jì)提了增值稅。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785011
2024 10/18 15:48
哦，但是上任會(huì)計(jì)放到本年的營(yíng)業(yè)外收入了，這樣做可以不？
家權(quán)老師
2024 10/18 15:50
不可以的，本身就是多計(jì)提了，現(xiàn)在要返回
84785011
2024 10/18 15:56
是去年的收入，那我可以直接計(jì)入今年的收入這樣嗎？退的稅金及附加是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入可以不，稅金及附加她已經(jīng)申報(bào)了營(yíng)業(yè)外收入。
家權(quán)老師
2024 10/18 15:59
去年的應(yīng)該是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785011
2024 10/18 16:04
這個(gè)再匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增嗎?
家權(quán)老師
2024 10/18 16:06
今年退上年的稅建議計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，直接交稅
84785011
2024 10/18 16:13
恩恩，意思是增值稅與稅金有附加都可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，直接交稅了，就不用納稅調(diào)增。
家權(quán)老師
2024 10/18 16:14
是的，退上年的稅就那樣做
84785011
2024 10/18 16:21
好的，謝謝老師。
家權(quán)老師
2024 10/18 16:23
不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺(jué)滿(mǎn)意的話(huà)，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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