問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模公司開(kāi)的普票，營(yíng)業(yè)收入金額是記含稅金額嗎 還是未稅 ？ 我開(kāi)了張1100發(fā)票，營(yíng)業(yè)收入算1100還是1089.11

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：10/18 11:12
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小智老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
小規(guī)模納稅人開(kāi)具普票時(shí)，營(yíng)業(yè)收入應(yīng)按不含稅金額計(jì)算。你提到的1100元應(yīng)該是含稅金額，需要換算成不含稅收入。具體計(jì)算需扣除增值稅，按照現(xiàn)行稅率計(jì)算。對(duì)于1100元發(fā)票，營(yíng)業(yè)收入應(yīng)按不含稅金額計(jì)算。
10/18 11:15
老師，那稅金怎么記呢？實(shí)際是免稅的
小智老師
10/18 11:21
如果小規(guī)模納稅人享受免稅政策，那么開(kāi)具普票時(shí)雖然顯示了稅額，但實(shí)際上不需要繳納增值稅。營(yíng)業(yè)收入按不含稅金額記，稅金這部分就不需要做賬務(wù)處理。你可以將1100元全部作為營(yíng)業(yè)收入。
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