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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)一下去年12月份暫估了成本，今年發(fā)票回來(lái)了怎么做賬??？而且發(fā)票回來(lái)的金額少于預(yù)估的金額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
去年12月暫估的成本，今年收到發(fā)票時(shí)，先沖減去年的暫估成本，再按實(shí)際發(fā)票金額入賬。對(duì)于發(fā)票金額少于預(yù)估的情況，差額部分需要調(diào)整相應(yīng)成本費(fèi)用科目。記得附上相關(guān)說(shuō)明。
2024 10/17 17:09
84785031 
2024 10/17 17:15
用不用調(diào)整損益，利潤(rùn)那些?
84785031
2024 10/17 17:16
老師，能麻煩幫忙列個(gè)分錄參考一下嘛？謝謝您！
堂堂老師 
2024 10/17 17:18
不用調(diào)整損益類科目。分錄如下：
借：原材料/庫(kù)存商品（根據(jù)實(shí)際情況）
貸：應(yīng)付賬款
然后，
借：應(yīng)付賬款（原暫估金額）
貸：原材料/庫(kù)存商品（根據(jù)實(shí)際情況）
貸：應(yīng)付賬款（發(fā)票金額）
最后，
借：應(yīng)付賬款（暫估金額-發(fā)票金額）
貸：存貨成本差異（或直接調(diào)整對(duì)應(yīng)成本費(fèi)用科目）
這樣處理，確保賬目準(zhǔn)確反映實(shí)際情況。
堂堂老師
2024 10/17 17:19
不用調(diào)整損益類科目。
分錄如下：
1. 收到發(fā)票時(shí)：
借：原材料/庫(kù)存商品（發(fā)票金額）
貸：應(yīng)付賬款
2. 沖減暫估成本：
借：應(yīng)付賬款（原暫估金額）
貸：原材料/庫(kù)存商品（暫估金額）
貸：存貨成本差異（暫估金額-發(fā)票金額）
這樣處理即可。
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