問(wèn)題已解決

老師，差額開票的話，本次扣除金額是根據(jù)實(shí)際發(fā)生的成本金額進(jìn)行填列嗎？

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：10/17 14:48
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是的，就是這樣子的。
10/17 14:51
84784991
10/17 15:20
老師，如果我們差額征稅含稅銷售額是50萬(wàn)，其中需要扣減的成本是含稅金額30萬(wàn)，完整的體現(xiàn)差額征稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
宋生老師
10/17 15:20
你好，1、確認(rèn)收入 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（計(jì)提） 2、向被派遣員工支付薪酬，確認(rèn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 3.取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（扣減） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4.申報(bào)納稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（繳納） 貸：銀行存款
84784991
10/17 15:25
好的明白了謝謝，另外，第3條里提到的增值稅扣稅憑證就是完稅證明嗎？
宋生老師
10/17 15:26
你好是的就是這個(gè)了
84784991
10/17 15:27
好的，謝謝
宋生老師
10/17 15:28
你好，不用客氣的了。
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