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問題已解決
老師，我剛接手一家眼鏡店的賬 ，和之前會計交接外賬，我要注意哪些，哪些要交接？
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記賬憑證，科目余額表，財務(wù)報表，賬套密碼，申報系統(tǒng)賬號與密碼
10/17 09:17
84785035 
10/17 09:52
余額表里的科目借貸方余額要不要管？比如 庫存商品借方 300多萬長期待攤費(fèi)用借方30多萬要不要管
文文老師 
10/17 09:57
要了解下情況，并與實(shí)際庫存比較下
84785035
10/17 10:00
我看了下，我們現(xiàn)在這家眼鏡店，有總公司一家，分公司兩家。但開票出去一個季度也就3萬，一年也就18萬。 實(shí)際庫存沒有300多萬，之前會計可能拿回來的成本票都記庫存商品了。這些我要她理清楚嗎？
文文老師
10/17 10:02
慢慢消化吧，后期未開票收入也要申報，同時消化庫存
84785035
10/17 10:10
那可能這300多萬是前兩三年累計下來的，可能后期明年后年未開票的收入要申報后，這300多萬的庫存商品還可以減成本嗎？
文文老師
10/17 10:12
是，后期明年后年未開票的收入要申報后，這300多萬的庫存商品還可以減成本
84785035
10/17 10:19
到時減費(fèi)用的分錄是怎么寫？還有工資也做了長期待攤費(fèi)用，這個到時怎么攤，還是可以一直掛在借方？
文文老師
10/17 10:25
借：管理費(fèi)用-工資 貸：長期待攤費(fèi)用
84785035
10/17 10:32
這里的供貨商都不開票給我們，開票的話要別外加錢，像庫存商品借方有這么大的金額，我現(xiàn)在暫時不用去叫供貨商提供發(fā)票了？？庫存商品 到時減費(fèi)用怎么寫分錄？
文文老師
10/17 10:36
暫時不用去叫供貨商提供發(fā)票，可以的
84785035
10/17 10:42
老師，圖1圖2這是外賬公司代理做余額表，能幫我看看交接的時候，我要注意什么嗎？店里實(shí)際庫存沒有這么多。
文文老師
10/17 10:48
賬與實(shí)際不符，沒什么好看的，也沒什么好注意的
84785035
10/17 10:52
好吧。那我接手后就讓供應(yīng)商少開點(diǎn)票，先把庫存商品和長期待攤費(fèi)用消化來。
文文老師
10/17 10:53
是的，你的理解與處理是對的。
84785035
10/17 10:56
那公司每年我看了下開票出去10多萬不是不想開票出去，是眼鏡店都是個人買不要發(fā)票，但每個月公司發(fā)工資有10個員工，共有5萬多，這種還是走長期待攤費(fèi)用嗎？
文文老師
10/17 10:59
按未開票收入處理。增加收入
84785035
10/17 11:17
好，到時企業(yè)所得稅的時候多申報一些吧。未開票的收入憑證可以拿白皮嗎？
文文老師
10/17 11:19
未開票的收入憑證可以拿白皮
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