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老師，涉及到以前年度賬務(wù)損益調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系對不上嗎
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涉及以前年度損益調(diào)整，需要調(diào)整期初未分配利潤，這樣會影響資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系，調(diào)整后應(yīng)確保三欄之間的平衡。如有具體數(shù)字不對，再具體分析。
2024 10/16 19:03
84785004 
2024 10/16 19:05
如果今年調(diào)整的，報表勾稽關(guān)系不對，不去處理，是就今年對不上嗎，明年的報表勾稽關(guān)系可以對上嗎
小智老師 
2024 10/16 19:09
如果不處理，今年報表勾稽關(guān)系不對。明年報表勾稽關(guān)系能否對上取決于今年是否調(diào)整以及如何調(diào)整。建議及時調(diào)整，保證各年財務(wù)報表準(zhǔn)確。
84785004
2024 10/16 19:15
如果今年不調(diào)整，明年勾稽關(guān)系也對不上嗎
小智老師
2024 10/16 19:19
是的，如果今年不調(diào)整，會影響去年數(shù)據(jù)，進(jìn)而影響到明年期初數(shù)，導(dǎo)致連續(xù)幾年的報表勾稽關(guān)系不對。建議及時更正。
84785004
2024 10/16 19:29
這個怎么更正，會計分錄怎么寫
84785004
2024 10/16 19:30
只影響三年嗎，去年，今年，影響明年的期初，以后就不影響了嗎
小智老師
2024 10/16 19:32
更正時，通過“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行調(diào)整，會計分錄需根據(jù)具體情況設(shè)計。此調(diào)整不僅影響三年，還可能影響未來更多年份的期初數(shù)，直到調(diào)整完全反映在所有相關(guān)年份中。建議具體問題具體分析，必要時咨詢專業(yè)會計師。
小智老師
2024 10/16 19:33
更正時，使用“以前年度損益調(diào)整”科目。比如，調(diào)增利潤則借記相關(guān)科目，貸記“以前年度損益調(diào)整”，反之亦然。這不僅影響三年，還可能影響未來更多年，直到所有相關(guān)年份調(diào)整完畢。具體分錄需根據(jù)實際情況確定。
84785004
2024 10/16 19:37
我會調(diào)整成對不上的，您不是說這樣需要修改報表期初數(shù)嗎，這個期初數(shù)怎么改
小智老師
2024 10/16 19:40
調(diào)整后，需要修改報表的期初數(shù)。具體來說，通過“利潤分配-未分配利潤”科目來調(diào)整期初數(shù)。借方或貸方調(diào)整，取決于具體調(diào)整方向。確保調(diào)整后的期初數(shù)與實際相符，保持報表勾稽關(guān)系正確。具體分錄需根據(jù)實際情況確定。
84785004
2024 10/16 19:46
好的，謝謝老師
小智老師
2024 10/16 19:50
不客氣，有其他問題歡迎繼續(xù)提問。祝您工作順利！
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