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請問公司這月要補(bǔ)繳2023年12月份增值稅附加稅及滯納金，那么在這月補(bǔ)繳支付的，這要怎么做賬呀

84785034| 提問時間：2024 10/16 17:41
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好，這個是什么原因要補(bǔ)交少做了收入嗎？
2024 10/16 17:42
84785034
2024 10/16 17:44
對了，按無票收入補(bǔ)繳的
宋生老師
2024 10/16 17:45
你好，你現(xiàn)在做評論是借現(xiàn)金等，貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。 然后再借以前年度損益調(diào)整，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加。 然后再支付，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加。營業(yè)外支出，貸銀行存款
84785034
2024 10/16 17:46
就不用修改之前的憑證了，就直接在這月做調(diào)整了
宋生老師
2024 10/16 17:47
你好，是的，就是這樣
84785034
2024 10/16 17:48
但是還涉及一個問題、去年12月月份有少許的留底稅額，這月補(bǔ)繳時把2023年12月份的留底也自動抵扣了
宋生老師
2024 10/16 17:48
你好，這個沒關(guān)系，不影響，你按實(shí)際繳納的金額入賬和計提就行
84785034
2024 10/16 17:49
但是留底已經(jīng)扣除了
宋生老師
2024 10/16 17:50
你好，你可以借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-留底稅額。
84785034
2024 10/16 17:55
2023年12月增值稅要更正，那2024年的還需要更正嗎？因?yàn)樯婕傲舻?/div>
宋生老師
2024 10/16 17:58
你好，你憑證可以做到24年
84785034
2024 10/16 17:59
那稅務(wù)系2024年也要更正唄
宋生老師
2024 10/16 18:00
你好，是的，是要更正的
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