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老師好，固定資產一次性扣除（稅務上不留殘值），會計上計提折舊時還留殘值嗎？
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會計上計提折舊時是否留殘值，要看公司的會計政策。但通常情況下，即使稅務上選擇不保留殘值，會計處理還是會根據實際情況來定，可能會保留一定的殘值。具體情況需要看公司的固定資產管理制度。
10/16 16:49
84785000 
10/16 16:54
留殘值后調減金額與次年調增金額相差殘值部分金額怎么處理呢
小智老師 
10/16 16:57
調減和調增金額的差額即為殘值部分。這部分金額在會計處理上應作為固定資產價值的一部分，在計提折舊時予以考慮。具體賬務處理需依據公司會計政策及準則進行。
84785000
10/16 17:02
老師，相差殘值說明稅務上并沒有全部扣除是這意思嗎
小智老師
10/16 17:05
是的，相差的部分說明稅務上沒有全額扣除，仍需按照稅法規(guī)定進行相應的稅務調整。會計上則按實際政策和公司制度處理折舊。
84785000
10/16 17:07
老師，這個稅務上怎么處理呢，有點懵呢
小智老師
10/16 17:08
稅務上，如果稅務規(guī)定不允許全額扣除殘值，則需按此規(guī)定處理，可能需要在后期納稅申報時做相應調整。具體操作建議參照當地稅務局的規(guī)定或指南。如果有不明白的地方，可以詳細詢問稅務局。
84785000
10/16 17:18
還有，老師，季度申報后所得稅與報表有差異怎么賬務處理，是不用管它到年底在做賬嗎
小智老師
10/16 17:19
季度申報后的差異，應及時調整賬務，以確保財務報表準確反映企業(yè)財務狀況。差異應在發(fā)現時進行賬務處理，而不是等到年底。這樣能保證財務數據的及時性和準確性。具體調整方式需依據會計準則進行。
84785000
10/16 17:21
老師，會計分錄怎么寫呀
小智老師
10/16 17:23
具體分錄要看差異的原因和性質。比如，若因折舊差異導致，需調整累計折舊和相關費用科目。建議根據具體差異原因，借記或貸記相關科目，如“累計折舊”、“所得稅費用”等，并相應調整“應交稅費-應交所得稅”。具體情況可詳細描述，以便給出更準確的分錄。抱歉，該問題暫時不太清楚，可以重新提問。
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