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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，購(gòu)入設(shè)備一套，14萬(wàn)，然后用了幾個(gè)月把這設(shè)備賣(mài)了，賣(mài)了含稅16萬(wàn)，不含稅14.5萬(wàn)，稅1.5萬(wàn)，已經(jīng)折舊2萬(wàn)，我是這樣做分錄嗎 借：固定資產(chǎn)清理12萬(wàn) 累計(jì)折舊 2萬(wàn) 貸：固定資產(chǎn) 14萬(wàn) 開(kāi)票，借：應(yīng)收賬款 16萬(wàn) 貸：固定資產(chǎn)清理14.5 增值稅銷項(xiàng) 1.5 借 ：固定資產(chǎn)清理，2.5 貸：營(yíng)業(yè)外收入2.5
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你做的分錄基本正確，但需要調(diào)整下。出售時(shí)應(yīng)轉(zhuǎn)出相應(yīng)折舊，并確認(rèn)清理收益或損失。你的情況是：
借：固定資產(chǎn)清理 12萬(wàn)
累計(jì)折舊 2萬(wàn)
貸：固定資產(chǎn) 14萬(wàn)
收款及開(kāi)票：
借：應(yīng)收賬款 16萬(wàn)
貸：固定資產(chǎn)清理 14.5萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）1.5萬(wàn)
最后結(jié)轉(zhuǎn)清理?yè)p益：
借：固定資產(chǎn)清理 2.5萬(wàn)
貸：資產(chǎn)處置損益 2.5萬(wàn)
注意這里用“資產(chǎn)處置損益”而不是“營(yíng)業(yè)外收入”。
10/16 11:33
84785045 
10/16 11:39
我的賬本沒(méi)有資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目
84785045
10/16 11:39
不能去營(yíng)業(yè)外收入嗎
小智老師 
10/16 11:41
可以的，如果賬本沒(méi)有“資產(chǎn)處置損益”科目，可以用“營(yíng)業(yè)外收入”來(lái)代替。
調(diào)整如下：
借：固定資產(chǎn)清理 2.5萬(wàn)
貸：營(yíng)業(yè)外收入 2.5萬(wàn)
小智老師
10/16 11:41
可以的，如果賬本沒(méi)有“資產(chǎn)處置損益”科目，使用“營(yíng)業(yè)外收入”也是合適的。
調(diào)整后的分錄：
借：固定資產(chǎn)清理 2.5萬(wàn)
貸：營(yíng)業(yè)外收入 2.5萬(wàn)
84785045
10/16 11:47
好的謝謝
小智老師
10/16 11:49
不客氣，有其他問(wèn)題再問(wèn)哦。
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