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問(wèn)題已解決
我可以在預(yù)繳三季度所得稅時(shí)可不可以先一次性把新購(gòu)入的固定資產(chǎn)扣除，匯算清繳的時(shí)候再填一次，這樣我們就不用多交稅，也不用退稅？
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apple老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好！
這樣行不通， 現(xiàn)在一次性抵扣，比方說(shuō)折舊是100萬(wàn)元，確實(shí)不用交稅，
清算時(shí)，再增加納稅所得 100萬(wàn)元 ，還得去抵扣，至少 可能4個(gè)月折舊額
而且 ，這種變成了稅會(huì)差異 ，你的賬務(wù)上要怎么處理，得考慮周全，
10/16 10:52
84784979 
10/16 11:06
不是，我的意思是9月購(gòu)入160萬(wàn)固定資產(chǎn)，10月申報(bào)三季度所得稅，500萬(wàn)以?xún)?nèi)一次性扣除填160萬(wàn)，四季度的一次性扣除也填160，匯算清繳500萬(wàn)以?xún)?nèi)也填扣除160，這樣不就不多交稅，也不需要退稅么
84784979
10/16 11:12
500萬(wàn)以?xún)?nèi)設(shè)備器具一次性扣除，要調(diào)增什么？
apple老師 
10/16 11:13
好的，同學(xué)，明白了！
可以這么操作
但是，這個(gè)真得就存在稅會(huì)差異了
26年清算25年的所得稅時(shí)
?稅局的【固定資產(chǎn)累計(jì)折舊】表上，要往回調(diào)了， 一直要到 調(diào)整到財(cái)務(wù)賬折舊年限到期，
當(dāng)然，往回調(diào)時(shí)，金額一下子不會(huì)那么大，
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