免費問答

同學(xué)你好稍等一下我看看

如果不小心錯用了前兩年已做成本的進項票在稅務(wù)系統(tǒng)進行抵扣，需要進行以下賬務(wù)調(diào)整： 一、調(diào)整思路 首先，要將錯誤抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出，同時調(diào)整相應(yīng)的成本和應(yīng)交稅費科目。 二、具體調(diào)整分錄 轉(zhuǎn)出進項稅額： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 調(diào)整成本： 借：庫存商品（或原材料等相關(guān)科目，具體根據(jù)當(dāng)時計入的成本科目確定） 貸：以前年度損益調(diào)整 調(diào)整所得稅（假設(shè)調(diào)整影響應(yīng)納稅所得額且企業(yè)適用 25% 的所得稅稅率）： 計算調(diào)整增加的應(yīng)納稅所得額，并計算相應(yīng)的所得稅費用。 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整： 將以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)入未分配利潤。 借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 三、稅務(wù)申報處理 在發(fā)現(xiàn)錯誤的當(dāng)期，向稅務(wù)機關(guān)申報進項稅額轉(zhuǎn)出，并說明情況。 根據(jù)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額，重新申報企業(yè)所得稅。

老師，當(dāng)時進項稅沒抵扣，小企業(yè)會計準(zhǔn)則也是這么調(diào)整嗎？

同學(xué)你好 小企業(yè)會計準(zhǔn)則直接用利潤分配未分配利潤

分錄有哪些

如果小企業(yè)會計準(zhǔn)則下不小心錯用了前兩年已做成本的進項票在稅務(wù)系統(tǒng)進行抵扣，可以按照以下步驟進行賬務(wù)調(diào)整： 一、確定調(diào)整金額 首先確定錯誤抵扣的進項稅額金額。假設(shè)錯誤抵扣的進項稅額為 A 元。 二、賬務(wù)調(diào)整分錄 沖減原來錯誤的賬務(wù)處理： 借：原材料 / 庫存商品等（當(dāng)初計入成本的科目，金額為 A 元對應(yīng)的成本部分） A 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） A 這一步是將原來錯誤抵扣的進項稅額從成本中沖出來，同時進行進項稅額轉(zhuǎn)出處理。 調(diào)整以前年度損益： 借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） A 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 A 這一步是將以前年度損益調(diào)整的金額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中，以調(diào)整以前年度的未分配利潤。 三、稅務(wù)申報調(diào)整 在進行賬務(wù)調(diào)整后，還需要向稅務(wù)機關(guān)申報調(diào)整相應(yīng)的稅務(wù)報表。具體的申報調(diào)整方式可以咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)或稅務(wù)專業(yè)人士，以確保申報的準(zhǔn)確性和合規(guī)性

老師只是抵扣勾選，賬上數(shù)據(jù)還是當(dāng)期的票進項票

你抵扣勾選的時候做的什么分錄呢

老師，我覺得有點難處理，我可以加私信，請老師幫忙嗎？報酬好商量

不能私聯(lián) 你說下你勾選的時候的分錄 我給你分錄就可以