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計提7月工資，計提的應發(fā)數(shù)，還有只做了應付職工薪酬的分錄，應發(fā)數(shù)其中包含了社保、公積金、個稅，個稅的分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，好的，下面是一整套分錄
一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。）
1、計提工資
借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)）
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應付職工薪酬——社保（單位）
二、發(fā)放工資時
1、發(fā)放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款-社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應收款-社保（個人部分）
貸：銀行存款
3、上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2024 10/15 17:16
84784955 
2024 10/15 17:21
前面沒有計提過個人社保，為什么到了發(fā)放工資時，會有貸方其他應收個人部分社保
廖君老師 
2024 10/15 17:26
您好，個人社保就是含?在工資的里，比如工資1000，個人社保100，計提工資費用就是1000
84784955
2024 10/15 17:29
那我這做錯了？
廖君老師
2024 10/15 17:35
您好，是的，分錄不對，第2個科目其他應收款，我們是哪個分錄里扣下來的錢呢
84784955
2024 10/15 17:42
其他應收屬于資產(chǎn)類，借方表示增加，個人部分是從工資里扣回來的
廖君老師
2024 10/15 17:43
哦哦那圖中分錄第2和4條不用寫的，實際交社保時才有分錄的嘛
84784955
2024 10/15 17:45
我按照您發(fā)的整套分錄修改一下
廖君老師
2024 10/15 17:49
您好，好的，那是標準的分錄
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