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問題已解決
老師，第三季度要繳納企業(yè)所得稅，怎么做賬務處理？
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季度終了后，先計算應納稅所得額，然后按適用稅率計算稅額。借記“所得稅費用”，貸記“應交稅費-企業(yè)所得稅”。記得年度匯算清繳時調整。
10/15 15:48
84785030 
10/15 15:49
好，如果匯算清繳要退稅，又怎么做分錄
堂堂老師 
10/15 15:52
收到退稅款時，借記“銀行存款”，貸記“遞延收益”或直接借記“銀行存款”，沖減“應交稅費-企業(yè)所得稅”。
84785030
10/15 15:53
好的，謝謝
堂堂老師
10/15 15:56
不客氣，有其他問題隨時問。祝您會計工作順利！
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