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小規(guī)模納稅人，收入怎樣做分錄，傳媒公司無(wú)營(yíng)業(yè)成本，完整的分錄，從銀行收到款項(xiàng)到結(jié)轉(zhuǎn)

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2024 10/15 15:41
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小智老師
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職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
小規(guī)模納稅人的傳媒公司收到款項(xiàng)時(shí)： 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 確認(rèn)收入時(shí)（假設(shè)無(wú)營(yíng)業(yè)成本）： 借：應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)（假設(shè)已收款）： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn) 以上分錄需根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)調(diào)整，確保會(huì)計(jì)處理合規(guī)。
2024 10/15 15:45
84785033
2024 10/15 16:34
應(yīng)交稅金還做嗎
84785033
2024 10/15 16:34
應(yīng)該是免稅的
小智老師
2024 10/15 16:37
如果是免稅項(xiàng)目，應(yīng)交稅金科目不做處理。分錄如下： 收到款項(xiàng)時(shí)： 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 確認(rèn)收入時(shí)： 借：應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（如適用） 由于免稅，無(wú)需實(shí)際繳納增值稅，上述應(yīng)交稅費(fèi)科目做賬即可，但無(wú)需進(jìn)行后續(xù)的繳納操作。
小智老師
2024 10/15 16:37
對(duì)于免稅項(xiàng)目，確實(shí)無(wú)需進(jìn)行應(yīng)交稅金的相關(guān)會(huì)計(jì)處理。您提供的分錄正確，體現(xiàn)了免稅情況下收入的會(huì)計(jì)記錄方式。請(qǐng)注意，盡管會(huì)計(jì)上不做應(yīng)交稅金處理，但需要確保符合稅法規(guī)定，比如保存好相關(guān)證明材料以備稅務(wù)檢查。
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