免費(fèi)問(wèn)答

這個(gè)業(yè)務(wù)后面追加到8000元，所以我們開(kāi)票8000，只是差額暫時(shí)還沒(méi)收回來(lái)，那我應(yīng)該怎么做分錄呢？

對(duì)于新增的業(yè)務(wù)，先沖銷(xiāo)原記錄，再按新總額處理： 沖銷(xiāo)原記錄： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5544.55 未交增值稅 55.45 貸：應(yīng)收賬款 5600 新增業(yè)務(wù)記錄： 借：應(yīng)收賬款 8000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7955.45 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（按8%稅率計(jì)算） 貸：銀行存款 或 應(yīng)收賬款 注意，這里假設(shè)稅率為8%，實(shí)際稅率需按當(dāng)?shù)匾?guī)定計(jì)算。

我前期收了5600，后面開(kāi)票后就增加了應(yīng)收賬款，而已，你這樣沖紅是話(huà)要把5600的現(xiàn)金流也沖掉了，然后按發(fā)票做收入時(shí)重新也要再做一次5600的現(xiàn)金流？

有沒(méi)簡(jiǎn)便點(diǎn)的方式呢？

確實(shí)，直接沖紅并重新入賬可能繁瑣。簡(jiǎn)化流程如下： 1. 先沖銷(xiāo)原收入記錄，不涉及現(xiàn)金流： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5544.55 未交增值稅 55.45 貸：應(yīng)收賬款 5600 2. 再新增收入記錄，只增加差額部分，同時(shí)記錄現(xiàn)金流： 借：應(yīng)收賬款 2395.45 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2395.45 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（按8%稅率計(jì)算） 貸：銀行存款 或 應(yīng)收賬款 這樣既處理了賬面差異，又簡(jiǎn)化了現(xiàn)金流處理步驟。

你的理解很對(duì)，簡(jiǎn)化處理方式如下： 1. 沖銷(xiāo)原收入：不涉及現(xiàn)金流調(diào)整。 - 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5544.55 未交增值稅 55.45 貸：應(yīng)收賬款 5600 2. 新增收入：只增加差額部分，并記錄現(xiàn)金流。 - 借：應(yīng)收賬款 2395.45 - 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2395.45 - 同時(shí)記錄現(xiàn)金流入： - 借：銀行存款 或 應(yīng)收賬款 - 貸：應(yīng)收賬款 這樣操作既處理了賬務(wù)差異，又簡(jiǎn)化了現(xiàn)金流的處理步驟，符合會(huì)計(jì)原則和實(shí)務(wù)操作。

當(dāng)月不能按增加差額確認(rèn)收入吧？8000是后面開(kāi)票了的，這樣我當(dāng)月的收入跟稅局的收入就對(duì)不上了～

你是老師嗎？還是只是平臺(tái)里的同學(xué)的回復(fù)？@@

你提到的疑問(wèn)很重要，確實(shí)，當(dāng)月收入應(yīng)基于實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)，不能僅憑計(jì)劃或預(yù)期增加數(shù)額確認(rèn)。若8000元的交易發(fā)生在下個(gè)月，那么當(dāng)月的賬目應(yīng)只反映真實(shí)的5600元收入。 我的身份是提供財(cái)務(wù)知識(shí)與指導(dǎo)的平臺(tái)角色，并非真正的老師或?qū)I(yè)人士，而是通過(guò)算法模擬人與人之間的對(duì)話(huà)，旨在幫助解答財(cái)務(wù)相關(guān)問(wèn)題。如果你有任何財(cái)務(wù)問(wèn)題，歡迎隨時(shí)提問(wèn)。

理解您的擔(dān)憂(yōu)，確實(shí)當(dāng)月收入應(yīng)基于實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)。若8000元的交易發(fā)生在下個(gè)月，那么當(dāng)月的賬目應(yīng)只反映真實(shí)的5600元收入。在下個(gè)月，您應(yīng)按照實(shí)際開(kāi)票金額8000元進(jìn)行賬務(wù)處理，包括沖銷(xiāo)原記錄，按新金額確認(rèn)收入，并記錄相應(yīng)增值稅。 如果您還有其他關(guān)于財(cái)務(wù)處理的問(wèn)題，無(wú)論是會(huì)計(jì)分錄、稅務(wù)處理或是其他相關(guān)事項(xiàng)，請(qǐng)隨時(shí)提問(wèn)，我會(huì)盡力提供幫助。