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當(dāng)月銷(xiāo)售并發(fā)生退貨，需要進(jìn)行紅沖操作，即沖減相應(yīng)的銷(xiāo)售金額和增值稅額。在增值稅申報(bào)表附表2中，通常需要填寫(xiě)以下欄目： 1.第1欄“開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)當(dāng)月開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票的全部銷(xiāo)售額，包括后來(lái)發(fā)生退貨的金額。 2.第2欄“開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票稅額”：填寫(xiě)當(dāng)月開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票的全部增值稅額，包括后來(lái)發(fā)生退貨的稅額。 3.第3欄“開(kāi)具其他發(fā)票銷(xiāo)售額”：如果銷(xiāo)售時(shí)開(kāi)具的是普通發(fā)票，則在此欄填寫(xiě)銷(xiāo)售額，包括退貨部分。 4.第4欄“開(kāi)具其他發(fā)票稅額”：如果銷(xiāo)售時(shí)開(kāi)具的是普通發(fā)票，則在此欄填寫(xiě)相應(yīng)的增值稅額，包括退貨部分。 5.第6欄“銷(xiāo)售退回折讓沖減額”：在這一欄填寫(xiě)因退貨而沖減的銷(xiāo)售額和稅額。這一欄是用于反映當(dāng)期發(fā)生的銷(xiāo)售退貨或折讓對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售額和稅額的減少。 6.第14欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”：如果退貨涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，也需要在此欄進(jìn)行相應(yīng)的填寫(xiě)。 完成上述填寫(xiě)后，申報(bào)表會(huì)自動(dòng)計(jì)算實(shí)際的應(yīng)納稅額。需要注意的是，具體的填寫(xiě)方法和欄位可能會(huì)根據(jù)稅局的要求和申報(bào)表版本的不同而有所變化。建議在填寫(xiě)申報(bào)表之前，仔細(xì)閱讀最新的填報(bào)說(shuō)明，或咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)的稅務(wù)顧問(wèn)以確保準(zhǔn)確無(wú)誤。