問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)問(wèn)酒店餐飲業(yè)一般納稅人從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買的米面油收到的增值稅專用發(fā)票，是按票面金額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅還是按票面金額和基礎(chǔ)扣除率計(jì)算抵扣？

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2024 10/13 15:09
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，這個(gè)收到的專票是幾個(gè)點(diǎn)的
2024 10/13 15:22
84784993
2024 10/13 15:31
收到的是3個(gè)點(diǎn)的專票
劉艷紅老師
2024 10/13 15:34
酒店餐飲業(yè)一般納稅人從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買的米面油收到的增值稅專用發(fā)票，是按票面金額和9%的扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
84784993
2024 10/13 17:54
老師這個(gè)小規(guī)模納稅人是商貿(mào)公司，這個(gè)有沒(méi)有影響？是不是不管對(duì)方是什么公司只要是餐飲住宿業(yè)從小規(guī)模公司處購(gòu)進(jìn)的糧油專票都按票面金額和9%的扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
劉艷紅老師
2024 10/13 17:56
你們是應(yīng)稅的，就可以按9%來(lái)抵扣的
84784993
2024 10/13 18:00
這個(gè)具體怎么計(jì)算？比如購(gòu)買大米、面粉、大豆油合計(jì)金額是5825.24元，稅額合計(jì)174.76元，抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少，怎么算
劉艷紅老師
2024 10/13 18:09
5825.24*9%這樣來(lái)算就可以了
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