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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
沖回往年暫估成本的分錄怎么寫？
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你好，當(dāng)時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估的嗎？
10/13 10:23
郭老師 
10/13 10:23
如果是的話，借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬。
84784961 
10/13 10:26
如果像這樣做分錄的話，總賬上應(yīng)付賬款暫估成本還會(huì)掛到賬本上，怎樣可以把賬本上的這個(gè)科目沖銷掉？
84784961
10/13 10:26
是否直接做一個(gè)相反分錄就可以了，這樣做的方法是正確的嗎？發(fā)票開(kāi)來(lái)之后，我應(yīng)該怎么做？是付在哪一個(gè)分錄后面？
郭老師
10/13 10:26
最好按照我上面寫的，沒(méi)有余額了。
84784961
10/13 10:27
哦，知道了，知道了，就是借音付賬款暫估成本貸未分配利潤(rùn)，本年利潤(rùn)未分配利潤(rùn)，然后這個(gè)影響企業(yè)所得稅嗎？有沒(méi)有遞延所得稅？這個(gè)事情需要調(diào)整嗎？
郭老師
10/13 10:28
對(duì)的是的，這個(gè)不涉及到遞延的
84784961
10/13 10:29
這個(gè)為什么不涉及遞延呢？是直接被沖銷掉了，已經(jīng)有兩年了，今年才收到發(fā)票，之前一直掛在賬上的
郭老師
10/13 10:29
他為什么要涉及到遞延，它有暫時(shí)性的差異，稅法上和會(huì)計(jì)上有暫時(shí)性的差異嗎？
84784961
10/13 10:30
好的還有一個(gè)問(wèn)題就是當(dāng)時(shí)暫估的時(shí)候也沒(méi)有付款現(xiàn)在收到發(fā)票的時(shí)候也沒(méi)付款需要付款嗎？
郭老師
10/13 10:31
要付款的，
欠了沒(méi)有付款就是掛著應(yīng)付賬款。
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