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問題已解決
老師，我想咨詢一下，母公司對子公司進(jìn)行投資，有100萬收益，然后100萬作為股東分紅款，股東收到分紅款并已繳納個(gè)稅，那母公司這100萬收益還要交企業(yè)所得稅嗎？麻煩回復(fù)，謝謝！
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你好，同學(xué)，不需要繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)取得的符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益為免稅收入
10/12 16:49
84785010 
10/12 16:54
那我申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，這一部分怎么處理，怎么選擇優(yōu)惠
麗媛老師 
10/12 17:07
這部分在匯繳時(shí)需要填寫A107010免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表及A107011 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表
84785010
10/12 17:07
然后不能跟小微企業(yè)同時(shí)享受減免嗎？
麗媛老師
10/12 17:11
這不沖突啊，母公司收到子公司的股息紅利在稅法上屬于免稅收入，如果屬于小微企業(yè)可以享受小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠
84785010
10/12 17:17
彈出圖片錯(cuò)誤提示，不能提交
84785010
10/12 17:18
我找到原因了，謝謝老師
麗媛老師
10/12 17:24
不客氣，應(yīng)該的，祝您工作愉快
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