免費問答

1. 確認收入 ? 當收到租客交來的電費并開具發(fā)票時，應確認收入。按照發(fā)票金額，借記“銀行存款”或“庫存現金”等科目，貸記“其他業(yè)務收入”科目，同時貸記“應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）”科目。 ? 例如，收到租客交來的電費1130元，其中收入1000元，銷項稅額130元。則會計分錄為： ? 借：銀行存款（或庫存現金）1130 貸：其他業(yè)務收入1000 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）130 2. 結轉成本 ? 因為你們已經將總的電費交給電力公司，在將租客使用的這部分電費確認為收入的同時，需要將對應的成本從已交電費中結轉出來。 ? 假設租客使用的這部分電費對應的成本為800元，借記“其他業(yè)務成本”科目，貸記“管理費用 - 水電費”（如果之前交電費時全部計入管理費用）等相關科目。會計分錄為： ? 借：其他業(yè)務成本800 貸：管理費用 - 水電費800 ? （如果之前交電費時是計入其他科目，如生產成本等，此處就貸記相應的科目）。