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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問我公司購入A硬件10000元，B軟件5000元，然后將其組成組合產(chǎn)品C以20000元對外售出，但是銷售合同中簽署的是組合產(chǎn)品C包含硬件A和軟件B，并注明硬件A價(jià)格是20000元，軟件B價(jià)格是0元。請問我們對外開發(fā)票時(shí)要怎么開？成本收入如何確定？如果客戶要求只能開組合C，20000元，那我們的軟件是否要視同銷售，補(bǔ)繳增值稅？
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需要按照比例分配計(jì)算收入
比如說A產(chǎn)品確認(rèn)收入=20000*10000/15000
B產(chǎn)品確認(rèn)收入=20000*5000/15000
10/12 09:39
84784953 
10/12 09:40
老師，開票只開組合C的話，稅務(wù)會(huì)不會(huì)根據(jù)合同認(rèn)定軟件B是贈(zèng)送的，要求視同銷售，補(bǔ)繳增值稅呢？
嬋老師 
10/12 09:41
如果合同中明確說是贈(zèng)送B產(chǎn)品，那么需要視同銷售繳納增值稅，建議合同中不要說得那么清楚。
84784953
10/12 09:43
老師，那如果在開票時(shí)把硬件售價(jià)寫20000，軟件寫5000，然后再紅沖軟件的這種方法，是不是就不用視同銷售軟件了？硬件和軟件確認(rèn)收入時(shí)按比例分?jǐn)偩涂梢粤耍?/div>
嬋老師
10/12 09:46
也不能，你可以和對方企業(yè)協(xié)商下，說為了避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將硬件售價(jià)約定為15000，軟件售價(jià)定為5000，大部分企業(yè)都是會(huì)同意的。
84784953
10/12 09:48
老師，開票軟件按100%折扣方式銷售，也不行嗎？對方就是要求軟件價(jià)格要為0
嬋老師
10/12 09:51
稅務(wù)局是不認(rèn)可100%折扣的，會(huì)要求視同銷售
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老師好：21年購買，A產(chǎn)品金額10000、B產(chǎn)品金額20000、C產(chǎn)品金額20000、三種商品開在一張發(fā)票。22年退C商品金額10000， 對方開具紅字發(fā)票A產(chǎn)品金額10000、B產(chǎn)品金額20000、C產(chǎn)品金額20000， 重新開銷售發(fā)票A產(chǎn)品金額10000、B產(chǎn)品金額20000、C產(chǎn)品金額10000。 問題： 退發(fā)票和開的發(fā)票的A產(chǎn)品、B產(chǎn)品金額相同（可以不做入庫和出庫嗎？視同對方開錯(cuò)了），C產(chǎn)品退20000，入10000（只做10000的退庫可以嗎）
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