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小規(guī)模小微物業(yè)公司789月要收業(yè)主物業(yè)費(fèi)3萬元，9月份只收到業(yè)主交來1萬元，9月分錄怎么做呢？3萬元在789月份都沒有開發(fā)票、這3萬元只在10月份開了5000元的發(fā)票，其他業(yè)主不要發(fā)票。且10.11.12月份要收業(yè)主4萬元物業(yè)費(fèi)（不包含789月份的物業(yè)費(fèi)），12月只收到物業(yè)費(fèi)3萬元，12月份只開了10.11.12月發(fā)票2萬元。其他業(yè)主不需要開發(fā)票。請(qǐng)問第三季度，第四季度申報(bào)表怎么申報(bào)？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，雖然按權(quán)責(zé)發(fā)生制各月確認(rèn)收入，但工作中我們收不到業(yè)務(wù)的錢是不申報(bào)收入的，收到錢就確認(rèn)收入交增值稅
10/11 22:00
84784951 
10/11 22:20
789月借：應(yīng)收賬款3萬? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3萬? ? ?借：銀存1萬? ?貸：應(yīng)收賬款1萬? ?借：應(yīng)收賬款1萬? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1萬/（1+1%） 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅是這個(gè)分錄嗎？
廖君老師 
10/11 22:24
您好，不對(duì)，收入重復(fù)確認(rèn)了，第一個(gè)不要
??借：銀存1萬? ?貸：應(yīng)收賬款1萬? ?
借：應(yīng)收賬款1萬? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1萬/（1 1%） 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅
84784951
10/11 22:39
不拿1萬沖應(yīng)收3萬，不懂還有2萬還沒收呢，這樣子查賬好查嗎
廖君老師
10/11 22:40
您好，咱第一個(gè)分錄寫也可以，但每3個(gè)分錄沒有了，因?yàn)槭杖攵即_認(rèn)過了，以后就是收到錢就寫第2個(gè)分錄，
查賬就是應(yīng)收賬款，從借方余額到余額為0
84784951
10/11 22:54
那稅費(fèi)在第一個(gè)分錄確認(rèn)，還是收到錢的時(shí)候確認(rèn)稅費(fèi)呢？
廖君老師
10/11 22:55
您好，跟收入在一個(gè)分錄里哦，稅務(wù)是要比對(duì)的
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