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請問老師，公司收到股東用專利投資，那入賬時(shí)，是記無形資產(chǎn)，貸方實(shí)收資本 再把無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)到累計(jì)攤銷科目，按10年攤銷是嗎？ 這個(gè)專利應(yīng)該放到哪個(gè)科目攤銷呢，目前沒用上
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您好是的，就是這樣做，這個(gè)是記住了管理費(fèi)用，辦公費(fèi)。
10/11 15:04
84785012 
10/11 15:07
放到管理費(fèi)用，辦公費(fèi)的理由是？因?yàn)槲覜]太理解具體意思
宋生老師 
10/11 15:09
你好，看這個(gè)專利是用到哪里，比如你是用到車間生產(chǎn)產(chǎn)品的話就進(jìn)入到制造費(fèi)用-專利費(fèi)攤銷。
84785012
10/11 15:10
目前沒用上，就是股東做技術(shù)投資入股了，這種情況怎么處理呢
宋生老師
10/11 15:11
你好這樣子的話你計(jì)入管理費(fèi)用-無形資產(chǎn)攤銷
84785012
10/11 15:13
好的，無形資產(chǎn)是當(dāng)月入賬，當(dāng)月就得攤銷吧
宋生老師
10/11 15:14
你好是的就是這樣的
84785012
10/11 15:21
老師，無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)到累計(jì)攤銷科目，是借：累計(jì)攤銷，貸：無形資產(chǎn)吧？
宋生老師
10/11 15:30
你好，是的，最終結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是這樣。
84785012
10/11 15:40
可是這么做的話，累計(jì)攤銷的余額是貸方，還是個(gè)負(fù)數(shù)，這正常嗎？
比如，借：無形資產(chǎn)-100w，貸方實(shí)收資本-100w
轉(zhuǎn)累計(jì)攤銷：借：累計(jì)攤銷-100w, 貸無形資產(chǎn)-100w
攤銷：借管理費(fèi)用-累計(jì)攤銷-8333.33 貸：累計(jì)攤銷-8333.33
現(xiàn)在累計(jì)攤銷余額是8333.33-1000000=-991666.67
宋生老師
10/11 15:42
你這些金額都是負(fù)數(shù)嗎？
84785012
10/11 15:45
不是噢，前面的都是正數(shù)，就是這個(gè)累計(jì)攤銷余額是8333.33-1000000=-991666.67（負(fù)數(shù)）
宋生老師
10/11 15:50
你好，你第二個(gè)做的不對呀，，你要最終等攤銷完了之后才做。這一筆。
84785012
10/11 15:57
明白了，謝謝老師，那無形資產(chǎn)入賬的100w先掛著，等攤銷完了，再結(jié)轉(zhuǎn)掉》？
宋生老師
10/11 15:59
有是的就是這樣子
84785012
10/11 16:01
謝謝老師，非常感謝您的耐心、專業(yè)講解
宋生老師
10/11 16:01
你好，不用客氣的了。
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