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老師，我說的是下面這筆分錄，請看截圖，這是我看到計(jì)提工資時(shí)這樣的做的分錄，但是我是在發(fā)工資的時(shí)候?qū)懴旅孢@筆分錄的，我是不是做錯(cuò)了，呵呵

是的，做錯(cuò)了。發(fā)工資時(shí)再扣除

就是說計(jì)提工資的時(shí)候，一定按照我截圖這樣做，對吧

比如：工資6000，單位部分社保1000、個(gè)人部分社保自行承擔(dān)500，個(gè)稅15。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計(jì)提公司部分社保和公積金 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 庫存現(xiàn)金／銀行存款5485 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個(gè)人所得稅，申報(bào)工資收入6000，專項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 貸：銀行存款15

我做的是內(nèi)帳，問題不大吧，后面再做的時(shí)候給他做對

我做內(nèi)帳，當(dāng)月只計(jì)提了工資，下個(gè)月發(fā)工資的時(shí)候，我才計(jì)提社保，剛才發(fā)現(xiàn)截圖上這個(gè)分錄，我才明白我這幾年都做錯(cuò)了，暈死了

嗯嗯，內(nèi)賬沒事的，把賬做平就行