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問題已解決
老師，9月社保漲了，多出來的怎么做會計分錄？可以幫我寫下分錄嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個分錄和你正常申報的是一樣的
10/10 11:19
84784994 
10/10 11:23
能給我寫一下嗎。，老師
樸老師 
10/10 11:27
計提 9 月社保費用（正常計提時）：
借：管理費用 / 銷售費用 / 生產(chǎn)成本等（根據(jù)員工所屬部門確定費用科目）
貸：應付職工薪酬 —— 社保費用（正常計提金額）
繳納 9 月社保費用：
借：應付職工薪酬 —— 社保費用（正常繳納金額）
貸：銀行存款
發(fā)現(xiàn)社保費用上漲，補繳多出來的部分：
借：管理費用 / 銷售費用 / 生產(chǎn)成本等（根據(jù)員工所屬部門確定費用科目，補繳金額）
貸：應付職工薪酬 —— 社保費用（補繳金額）
繳納補繳的社保費用：
借：應付職工薪酬 —— 社保費用（補繳金額）
貸：銀行存款。
84784994
10/10 11:38
扣得話，要從員工的工資扣出來補交的嗎
樸老師
10/10 11:43
同學你好
對的
是這樣的
84784994
10/10 14:08
補得社保都是不是個人和公司都有的嘛？有些人都走了，有些人還在，我這個怎么算？那怎么做賬
樸老師
10/10 14:10
走了的還可以收回來個人那部分嗎
84784994
10/10 14:23
收不回來了，老師
樸老師
10/10 14:25
那就計入營業(yè)外支出
基數(shù)的差額乘以繳費比例
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