問(wèn)題已解決

老師，本來(lái)銷售機(jī)器加配件總共是5萬(wàn)元，但老板說(shuō)給對(duì)方減5000元，請(qǐng)問(wèn)這5000元我怎么做賬？

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：10/10 09:47
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小愛(ài)老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，銷售發(fā)票開(kāi)了嗎？
10/10 09:49
84785044
10/10 10:57
還沒(méi)開(kāi)發(fā)票
小愛(ài)老師
10/10 10:58
您好，那就按50000-5000=45000開(kāi)發(fā)票（1.直接按45000開(kāi)；2.一筆50000和折扣-5000開(kāi)），按45000做賬就可以
84785044
10/10 10:59
就是我直接按45000做收入對(duì)吧？那減的5000元不用做賬嗎？還是要做贈(zèng)送或者其他什么的
小愛(ài)老師
10/10 11:02
您好，贈(zèng)送是要視同銷售的，你走商業(yè)折扣，而且要在同一張發(fā)票反應(yīng)，一筆50000，一筆折扣-5000。
84785044
10/10 11:04
那我就直接，借 銀行存款 45000元 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 45000，這樣就可以了吧？假如我發(fā)票開(kāi)的是50000，折扣5000元，這種情況
小愛(ài)老師
10/10 11:05
您好，這種情況就是這樣做的
84785044
10/10 11:06
那如果是開(kāi)票員沒(méi)注意，直接開(kāi)了50000元發(fā)票，這種情況該怎么辦呢？
小愛(ài)老師
10/10 11:07
您好，那就要確認(rèn)收入50000，按50000繳納增值稅，5000元就是現(xiàn)金折扣，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用
84785044
10/10 11:08
好的，還有一種情況，機(jī)器是免稅的，機(jī)器價(jià)格是40000元，配件總共是10000元，配件的稅點(diǎn)是13個(gè)，那現(xiàn)在整天減掉5000元，我要減機(jī)器還是配件的？
84785044
10/10 11:11
因?yàn)槭杖胧欠謩e做到機(jī)器和配件的
小愛(ài)老師
10/10 11:14
您好，最好按分項(xiàng)價(jià)值比例占整體的比例分?jǐn)傄幌?/div>
84785044
10/10 11:19
那就是按他們分別的占比去攤是吧，配件占比百分之20，機(jī)器占比百分之八十
小愛(ài)老師
10/10 11:22
您好，是的，這樣價(jià)格真實(shí)
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