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問題已解決
老師，小規(guī)模企業(yè)，同一張發(fā)票電子稅務(wù)局里開出來的3個點的發(fā)票稅額跟申報系統(tǒng)里的這張發(fā)票的稅額相差0.01,我們是按照申報系統(tǒng)里的稅額進行申報，那么我們的賬務(wù)要怎么處理
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你好，差額放到營業(yè)完收支
10/09 20:29
84785038 
10/09 20:30
賬務(wù)要怎么寫
84785038
10/09 20:31
月底計提的增值稅和下個月繳納的增值稅就不一致了啊
郭老師 
10/09 20:35
是多久交一分錢還是少交了？
84785038
10/09 20:36
申報系統(tǒng)里少交了一分
郭老師
10/09 20:38
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
貸營業(yè)外收入
84785038
10/09 20:42
這筆分錄是在月底做還是到下個月初做
郭老師
10/09 20:43
你好，交稅的當(dāng)月來做就行
84785038
10/09 20:46
也就是銀行扣款的那個月做是吧，月底計提還是正常按照發(fā)票上的稅額進行計提，對嗎？
郭老師
10/09 20:46
你好對的
小規(guī)模增值稅不需要計提
加稅分開按發(fā)票
84785038
10/09 20:52
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅0.01
貸：營業(yè)外收入0.01
郭老師
10/09 20:55
這科目借方不對，借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，代營業(yè)外收入，這個就是完整的，沒有未交增值稅。未交增值稅是一般納稅人的，他是二級科目。
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