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問題已解決
老師，收到去掉匯算清繳企業(yè)所得稅退款，這筆金額不影響本年利潤，申報資產(chǎn)負債表那是放在未分配利潤年初數(shù)嗎？如果這樣那年初數(shù)申報的數(shù)據(jù)和上月數(shù)據(jù)不一致有影響沒？
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你好不妨礙的，這個不一致才對的這樣的情況
10/09 16:35
84785027 
10/09 16:59
這樣做出來的報表會借貸平衡一致嗎？
暖暖老師 
10/09 17:06
報表借貸會平衡的
84785027
10/09 17:11
我剛試了，報表未分配利潤期初數(shù)未變啊
暖暖老師
10/09 17:13
你用到這個科目了怎么會不變呢
84785027
10/09 17:23
未分配利潤年初數(shù)如果有變化，相對應(yīng)的科目在資產(chǎn)負債表里那里反映啊？不然就會借貸不平
暖暖老師
10/09 17:31
肯定的，只是利潤表和資產(chǎn)負債表勾稽關(guān)系對不上了
84785027
10/09 17:33
我問的是資產(chǎn)負債表未分配利潤數(shù)據(jù)期初數(shù)有變化了，那相對應(yīng)的另一個報表項目是那一個呢，老師？
暖暖老師
10/09 17:34
你不是借銀行存款貸利潤分配未分配利潤嗎收到退稅
84785027
10/09 17:37
是啊，這個是本年的數(shù)據(jù)啊，我說的是年初數(shù)未分配利潤如果更改了，那相對應(yīng)的項目也要更改嗎？有點暈
暖暖老師
10/09 17:40
別的不需要改了這里
84785027
10/10 09:28
不改，那期初數(shù)就不平啊
暖暖老師
10/10 09:29
你修改的是23.12月的報表呀
84785027
10/10 09:42
2023.12月報表要更正申報？我們是小企業(yè)會計制度啊，為什么要修改2023年12月報表？
暖暖老師
10/10 09:44
我的意思這里修改的是影響到2012.12月的，不需要往前該，你這個分錄反映在銀行存款和未分配利潤科目里
84785027
10/10 10:12
那我申報9月份的資產(chǎn)負債表期初數(shù)還是原來的金額不變嗎？
暖暖老師
10/10 10:14
是的，不變的，你要是變了前邊的都要改了
84785027
10/10 13:49
那報表不改，本期資產(chǎn)負債表上面未分配利潤期末數(shù)就不等于利潤表上面的全年累計數(shù)-資產(chǎn)負債表上面未分配利潤期初數(shù)了吧，這個相差的金額就是調(diào)整的那個數(shù)字。
暖暖老師
10/10 13:50
是的，鉤稽關(guān)系不再適用，這是對的
84785027
10/10 14:04
好的，謝謝老師
暖暖老師
10/10 14:05
不客氣祝你工作順利
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