00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅抵欠稅款的會(huì)計(jì)分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
? ?營(yíng)業(yè)外支出-滯納金，
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2024 10/09 11:06
84784995 
2024 10/09 11:16
老師，我們是小規(guī)模納稅公司，去年的發(fā)票上個(gè)季度退回沖紅了沒(méi)有重新開(kāi)，所以上個(gè)季度的增值稅有專票要交稅，就抵了去年的增值稅了，所以最后沒(méi)有交，會(huì)計(jì)分錄怎么做，
家權(quán)老師 
2024 10/09 11:20
那個(gè)不需要做分錄的，沒(méi)有收到款，也沒(méi)交稅。只是申報(bào)表里邊體現(xiàn)抵減稅
84784995
2024 10/09 11:25
老師，我們是小規(guī)模納稅人，去年的開(kāi)的票那個(gè)月超30萬(wàn)了，交了增值稅，然后在今年第二季度對(duì)方要求沖紅呢，不重新開(kāi)，這就導(dǎo)致去年最后一個(gè)季度沒(méi)有超30萬(wàn)，可是今年第二季度開(kāi)了專用發(fā)票需要交稅，我就在電子稅局申請(qǐng)了抵欠去年的那個(gè)稅款，這樣操作合規(guī)嗎？
家權(quán)老師
2024 10/09 11:26
那個(gè)是合規(guī)的哈，沒(méi)問(wèn)題的
84784995
2024 10/09 11:28
那您看我的這個(gè)理解對(duì)不對(duì)，去年第四季度超30萬(wàn)，今年第二季度沖紅去年的第四季度部分發(fā)票，這樣導(dǎo)致去第四季度未超30萬(wàn)，多交稅款了
家權(quán)老師
2024 10/09 11:31
是的，那個(gè)稅款是可以退的，現(xiàn)在你要交稅可以申請(qǐng)抵減
84784995
2024 10/09 11:33
這個(gè)稅費(fèi)已經(jīng)抵減，但是我那天問(wèn)稅政科的人，他們說(shuō)普票超額的稅款不能抵減專用發(fā)票的稅款
84784995
2024 10/09 11:33
但是上次操作的時(shí)候?qū)９軉T審批通過(guò)了
家權(quán)老師
2024 10/09 11:34
沒(méi)有那個(gè)說(shuō)法的哈，都是增值稅可以抵減的，不能跨稅種抵減
84784995
2024 10/09 11:35
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2024 10/09 11:36
不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
閱讀 91
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
80
意見(jiàn)反饋
