00:10:00
問(wèn)題已解決
老師，我是小規(guī)模納稅人。賬務(wù)處理上是按1%計(jì)提的銷項(xiàng)稅額。但納稅申報(bào)表上減免的是按3個(gè)點(diǎn)來(lái)計(jì)算的。我們賬務(wù)上如何和增值稅申報(bào)表上保持一致呢。我們這季度沒有超30萬(wàn)。這塊如何做賬務(wù)處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1%
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?1%
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如季末判斷需要交稅
計(jì)提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?1%
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
10/09 10:22
84785019 
10/09 10:25
但報(bào)表和賬上會(huì)有2%的差異呢
家權(quán)老師 
10/09 10:28
不需要體現(xiàn)那個(gè)2%的
84785019
10/09 19:18
好的。謝謝老師
家權(quán)老師
10/09 21:44
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
閱讀 77
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
294
意見反饋
